1-р хэсэг: Автомашины орлогын татварын хасалт
- Автомашины зардал
- Аялал жуулчлалын зардал
- Эхнэр / нөхөр, хүүхэдтэй болох
- Зар сурталчилгаа ба бусад зардал
Та эдгээр татварын өгүүллүүдээс хоёуланг нь уншсаны дараа танд нягтлан бодох бүртгэлийн бичиг баримтаа нягтлан бодох бүртгэлд өгөх эсвэл өөрийн орлогын албан татварын маягтыг бөглөхийн өмнө танд хийж болох бизнесийн зардлын жагсаалтыг мэдэж авна. , таны бизнесийн орлогын татварын хөнгөлөлтийг хамгийн өндөр байлгах
Нэгдүгээрт, автомашинтай холбоотой хасалтуудыг үзье.
Хэрэв та бизнестээ тээврийн хэрэгсэл ашигладаг бол автомашинтай холбоотой бүхий л бизнесийн зардлаа хасах уу?
Таны бизнест ашиглагддаг түлш, хөдөлгүүрийн тос, тослох материалын өртөг нь зөвшөөрөгдсөн хасалт болно. (Үүнд бензин орно) Та лиценз, бүртгэлийн хураамж, даатгал, тээврийн хэрэгслийн засвар үйлчилгээ, засвар үйлчилгээний зардлыг шаардаж болно. Хэрэв та машин худалдаж авахын тулд мөнгө зээлсэн бол та зээлийнхаа хүүг бизнесийн зардлаар нэхэмжилж болно. Хэрэв та машинаа түрээслэвэл түрээсийн зардлыг нэхэмжилж болно.
Тээврийн хэрэгслийн хөнгөлөлтийг барьж авах нь бизнес ба хувийн хэрэглээнээс ялгаатай байх ёстой. Хэрэв та бизнесийн болон таашаалын аль алинд нь ашигладаг тээврийн хэрэгсэлтэй бол бизнесийн хэрэглээнд хамаарах автомашины зардлын хэсгийг бизнесийн татварын хөнгөлөлт гэж шаардаж болно.
Эдгээр зардлын талаар илүү дэлгэрэнгүй мэдээлэл, тэдгээрийг хэрхэн бизнесийн зардлаар тооцох талаар авч үзэхийг хүсвэл Канадын Орлогын албан татварын талаар Та ямар зардалтай тээврийн хэрэгслээр зарж болох вэ?
Эдгээр зардлыг баримтжуулахын тулд та аль болох татварын хөнгөлөлтийг шаардаж байгаа эсэхийг шалгахын тулд та тээврийн хэрэгслийн бүртгэл хөтлөх хэрэгтэй болно. Авах зардлын бүртгэлийг яаж хэрхэн хөтлөх вэ?
Хэрэв та өнгөрсөн жилийн турш орлогоо олохын тулд нэгээс олон тээврийн хэрэгсэл ашигладаг байсан бол тээврийн хэрэгсэл бүрийн хувьд тусдаа бүртгэл хөтөлж, зардлыг нь тооцоолох нь чухал юм.
Канадын Орлогын Агентлагийн Бизнес, Мэргэжлийн Орлогын Удирдамжийн Моторт Автобусны Зардал гэдэг хэсэгт орлогын татварын зорилгоор гурван ангиллын тээврийн хэрэгслийн талаар тайлбарлав. CRA нь автомашин, авто машин, зорчигч тээврийн хэрэгслийн хооронд ялгагдах бөгөөд таны тээврийн хэрэгсэлд таны зөвшөөрсөн хасалтад нөлөөлж болно.
Жишээлбэл, хэрэв та орлогоо олохын тулд ашигладаг зорчигч тээврийн хэрэгслийг худалдаж авахын тулд мөнгө зээлсэн бол таны суутган тооцоолж болох хүүгийн хэмжээ нь хязгаарлагдах бөгөөд таны түрээсийн хэд хэдэн зардлыг хасч тооцно.
Хэрэв та бизнест зориулж машин худалдаж авбал эсвэл худалдан авалт хийвэл та мөн тухайн тээврийн хэрэгслийн зардлыг жилийн туршид тооцохдоо татварын зардлыг мэдэж байх хэрэгтэй. Хэрхэн CCA (Хөрөнгө оруулалтын тэтгэмжийг) хэрхэн яаж бизнес хийхээр худалдаалагдсан тээврийн хэрэгсэл дээр хэрхэн яаж хийхийг тайлбарладаг.
Удирдамж нь бизнесийн зорилгоор ашигладаг зорчигч тээврийн хэрэгслийг худалдан авахын тулд таны авсан зээлээс хасагдах хүүгийн хэмжээг хэрхэн тооцоолох жишээг харуулж байна.
Одоо аяллын талаархи орлогын албан татварын хөнгөлөлтүүдийн талаар юу хэлэх вэ?
Хэрэв та өнгөрсөн жилийн турш бизнес эрхлэхээр зорчиж байсан бол жижиг бизнесийн татвараас суутгах тооцоо хийхэд гарах бүх зардлыг хассан уу?
Бизнесийн зардлаар таны амьдралын зардлыг ихэнхдээ зарж чаддаггүй ч, танай гэрээс хол байх үед бизнесээс олсон зардал нь орлогын албан татварын орлогын албан татварын орлогын албан татварын хөнгөлөлт юм. Дахин нэг удаа, ийм хасагдах зардлыг бүх орлогыг баримтжуулах хэрэгтэй.
Жишээлбэл, та байрны зардлыг эсвэл такси болон бусад тээврийн зардлыг хасаж болно. Та хоолны зардал, ундаа, зугаа цэнгэлийн зардлыг нэхэмжлэх боломжтой хэдий ч бүрэн хэмжээний зардлаа хасах боломжгүй болно.
Хоол болон / эсвэл зугаа цэнгэлтэй холбоотой татварын хасалт хийх нийтлэг дүрэм нь та хоолны болон зугаа цэнгэлийн зардлын 50 хүртэл хувийг хасах эсвэл "нөхцөл байдалд тохирсон дүн аль ч нь бага" (Бизнес ба Мэргэжлийн Орлогын Удирдамж, CRA).
Эдгээр зардлын талаарх дэлгэрэнгүй мэдээллийг Канадын Орлогын Татвар дээр Хоол, Хоолны Журмын Дүрмүүдийг үзнэ үү.
Конвенцууд нь орлогын татварын хасалтаас өөр юм. Та хуралд оролцсон конвенцууд нь танай бизнест шууд хамааралтай байгаа нөхцөлд жилд хоёр конвенци, чуулганд оролцох зардлыг хасч тооцно. (Саарал чуулганы тэмцээнд орохгүй боловч худалдааны үзэсгэлэнд оролцож болно) . Канадын Орлогын Татвар дээр хүнсний зарлага, зугаа цэнгэлийн зардалд зориулсан зардлын зардлыг хасах тухай дэлгэрэнгүй мэдээллийг та олох болно.
Конвенцийн өртөг нь хоолны зардлыг оруулаагүй бол ерөнхий дүрмийг мөрдөх бөгөөд та түүний зардлын 50 хүртэл хувийг хасч болно. Конвенцийн өртөг нь хоол, ундаа, зугаа цэнгэлийн зардлыг багтаасан бөгөөд эдгээрийг таны дансанд тусад нь тусгаагүй бол эдгээр зардлыг өдөр бүр 50 доллараар хасч, нийт дүнгээсээ конвенцийн зардлын талаар. Уучлаарай - хүнс, ундаа зэрэг кофе, гурилан бүтээгдэхүүн гэх мэт зүйлс ордоггүй.
Татвар бий болгох өөр нэгэн асуулт бол жижиг бизнес эрхэлж буй эхнэр, нөхөр, хүүхэд тань орлогын татварт хэрхэн нөлөөлөх вэ гэдэг асуудал юм. Дараа нь, энэ өгүүлэл нь таны бизнесийн эхнэр / нөхөр, хүүхдийн орлогыг бизнесийн жижиг татварын хөнгөлөлт гэж үзэхээс өмнө болзошгүй нөхцөлүүдийг тайлбарлах болно.
Таны эхнэр / нөхөр эсвэл хүүхэд тань жижиг бизнесийн татварын хасалт байдлаар тооцогддог уу?
Олон тооны жижиг бизнес эрхлэгчид гэр бүлийн гишүүдээ ажилчдын хувьд элсүүлэхийг шаарддаг. Орлогын албан татварын хувьд энэ нь таны хүүхэд эсвэл гэр бүлийн хүнийг ажилчин, бизнесийн татварын хөнгөлөлт болгодог. Хэрэв та хүүхэд эсвэл эхнэр / нөхөртэй байсан бол бусад ажилтны цалин хөлстэй адил цалингаа бизнесийн зардлаар суутгах болно (мөн T4 хуудсан дээр цалингаа мэдэгдэнэ).
Гэхдээ өнгөрсөн жил таны бизнест ажиллаж байсан эхнэр / нөхөр, хүүхэд тань орлогын албан татварын хасалтаас хамаарч байгаа эсэхийг бүрэн хариулж чадна. Та CRA-ийн нөхцөлийг хангасан эсэхээс хамаарна.
Хэрэв та өрхийн бизнестээ ажиллагсадыг бизнесийн зардлаар суутган тооцвол дараах зүйлийг хийх ёстой:
- эхнэр / нөхөр эсвэл хүүхдийн цалин,
- цалин хөлсөө төлөхийн тулд өөр хүнийг төлөхтэй адил хэмжээний цалин хөлсийг төлөх,
- хїїхдийн насны їндэслэлтэй цалин хєлс авах,
- мөн эхнэр / нөхөр эсвэл хүүхэд бизнес буюу мэргэжлийн орлого олоход шаардлагатай ажлаа хийж байх ёстой.
Таны хүүхэд, эсвэл эхнэр нь орлогын татварын зорилгоор хууль ёсны ажилтан гэж үзэхээс өмнө эдгээр бүх нөхцлийг хангах ёстой.
Хүлээн авсан зүйл нь үргэлж хамаатай. Хэрэв та эхнэр / нөхрөө эсвэл хүүхэд төлсөнөөрөө төлбөрөө төлж байвал таны бүртгэлийг хүчингүйд тооцно.
Хэрэв та хүсвэл өөрийн хүүхэд, эхнэрээ өөрийн бизнесээс мөнгөөр хийлгэж болно. Хэрэв та үүнийг хийж байгаа бол бүтээгдэхүүнийхээ үнэ цэнийг таны орлогын албан татвар болгон зарж, нийт борлуулалтыг бүтээгдэхүүний үнэтэй тэнцэх дүнг нэмнэ, харин таны хүүхэд эсвэл эхнэр нь тухайн бүтээгдэхүүний үнэ цэнийг оруулна. түүний орлого.
Ажиллагсад болон эхнэр / нөхрөө эмчлүүлэх талаар илүү дэлгэрэнгүй мэдээлэл авахыг хүсвэл CRA Бизнесийн болон Мэргэжлийн Орлогын Удирдамжийн цалин, цалин, ашгийн хэсгийг үзнэ үү.
Дараа нь энэ нийтлэл нь зар сурталчилгаа, хууль эрх зүй, нягтлан бодох бүртгэлийн хураамжтай холбоотой зардлууд, мөн хасах "бусад" эсвэл олон төрлийн зэрэг жижиг бизнесийн үйл ажиллагаанд хамаарах бусад хөнгөлөлтүүдийг авч үзнэ.
Орлогын татварын хөнгөлөлт болгон ашиглаж болох бизнесийн бусад зардлыг зар сурталчилгааны зардал, нягтлан бодох бүртгэлийн хураамж, хууль ёсны төлбөр зэрэг орно. Мөн өөр төрлийн "харагдахгүй" орлогын татварын хөнгөлөлтийг ашиглаж болох "Бусад" бизнесийн зардлын ангилал байдаг. Орлогын татварын боломжит хасалтуудын хувьд бизнесийн зардлаа шалгаарай:
Та бүх зар сурталчилгааны зардлыг хассан уу?
Канадын зар сурталчилгааны газрууд бол таны жижиг бизнесийг сурталчлах зардлыг бизнесийн татварын хасалт болно. Энэ нь Канадын сонин, сэтгүүл, Канадын ТВ, радиогоор бизнест зар сурталчилгаа хийх зардлыг хасч болно.
Гэхдээ Бизнес, мэргэжлийн орлогын удирдамжийн зар сурталчилгааны хэсэгт гадаадын шууд нэвтрүүлэг сурталчлах, эсвэл Канадын бус сонин, тогтмол хэвлэлд зар сурталчилгаа хийх зардлын зардлыг хасч болохгүй гэсэн анхааруулгыг танд өгч байна.
Тиймээс та Канадын цахим шуудан эсвэл Канадын вэбсайт дахь зар сурталчилгааны зардлыг бизнесийн зардлаар хасах боломжтой боловч бусад улс орнуудаас гаралтай цахим шуудан эсвэл вэбсайт дахь зар сурталчилгааны зардлыг биш .
Та бүх зөвшөөрөгдсөн 'бусад' зардлыг хассан уу?
Бизнесийн зардлын бүх төрлийн зардлууд нь ХБӨОГ-тэй (Хувийн эрүүл мэндийн үйлчилгээний төлөвлөгөө) хураамжаас Хөгжлийн бэрхшээлтэй холбоотой өөрчлөлтүүд болон жижиг хэрэгслүүдийн бүх зүйлийг хамарна. Хэрэв та ямар нэгэн өөр ангилалд багтахгүй бизнесийн зардлыг төлсөн бол магадгүй сайн байж магадгүй юм.
Нягтлан бодох бүртгэлийн болон нягтлан бодох бүртгэлийн үйлчилгээний төлбөртэй холбоотой бүх төлбөрийг хассан уу?
Таны нягтлан бодох бүртгэлийн болон хууль ёсны төлбөрийн бүх зардлууд нь хууль ёсны бизнесийн зардлууд юм. Мөн та ном, бүртгэлээ хадгалж үлдэх талаар мэргэжлийн зөвлөгөөг авах зардал гэх мэт зөвлөх хураамжийг хасаж болно.
Канадын орлогын агентлаг (CRA) -ийн дагуу жижиг бизнесийн үйл ажиллагаа эрхэлдэг бол орлогын албан татварын хөнгөлөлт гэх мэт бизнесийн зардлын зарим нь л байдаг. Бизнесийн зардлыг тань жижиг бизнесийн татвараас чөлөөлөхөд зарцуулах учраас бизнес эрхлэхэд гарах бүх зардлыг хасч тооцоолох нь зүйтэй.
Хэрэв та өнгөрсөн жилийн туршид гарсан зардлын талаар эргэлзэж байгаа бол өөрийн нягтлан бодогчтой зөвлөлдөх нь зөвхөн ухаалаг зүйл биш, харин татвараас хасагдах болно гэдгийг санаарай.
Бизнесийн орлогын татварын хөнгөлөлтүүдийн талаар илүү дэлгэрэнгүй мэдээлэл авахыг хүсвэл капиталгүй зардал болон хөрөнгө оруулалтын тэтгэмжийг нэмэгдүүлэх гэх мэт илүү дэлгэрэнгүй мэдээллийг 8 Бизнесийн орлогын татварын хасалтыг нэмэгдүүлэх татварын стратегийг үзнэ үү.