Мөнгөн гүйлгээний тайлангийн бэлтгэлийн жагсаалт
Аливаа бизнесийн гол баримт бичгүүдийн гурван баримт нь орлогын тайлан, баланс , мөнгөн гүйлгээний тайлан юм . Гурав дахь нь, Мөнгөн гүйлгээний тайлан нь таны бизнесийг явуулахад шаардагдах мөнгийг өгөх эсэх нь таны хамгийн чухал зүйл байж магадгүй юм. Энэ нь таны бизнесийн капиталын урсгалын урсгал (таны капитал) бөгөөд таны нягтлан бодох бүртгэлийн хугацааны дотор бизнесийн үйл ажиллагаа явагдаж байгааг харуулж, хаана үйл ажиллагаа явуулж байгааг харуулж байна.
Баланс ба мөнгөн гүйлгээний тайлан хоорондын зөрүү
Заримдаа бизнес эрхэлсэн эхэнд бизнес эрхлэгчдийн хувьд эдгээр баримт бичгүүд хоорондоо ялгаагүй, ялангуяа мөнгөний урсгалыг тайлагнах баланс, зөрүүг олж хардаг.
Үндсэндээ тайлан тэнцэл нь статистик баримт бичиг юм. Энэ нь танд тодорхой цаг хугацаанд өгөгдсөн бизнесийнхээ хором, өгөөж, хөрөнгө, өр төлбөр, эзэмшигчийн өмчийг өгдөг. Бизнесийн чиг хандлага хэрхэн өөрчлөгдөж байгаа талаар энэ талаар ярихгүй, яг энэ мөчийг яг энэ газарт байгаа гэж хэлж болохгүй.
Нөгөө талаас мөнгөн урсгалын тайлан нь динамик байдаг - бизнесийн цаг хугацааны явцад хэрхэн өөрчлөгдөж байгааг харуулсан видеотой адил юм. Энэ бол чухал мэдээлэл бөгөөд энэ нь бизнесийн ямар асуудлууд сайжирч байгааг харуулж байгаа юм. Тухайлбал, орлого нь өсөх хандлагатай байдаг - ямар асуудлууд байдаггүй - цалин, материалын зардал, жишээ нь, өсөх хандлагатай байна. Энэ нь бизнесийг үргэлжлүүлэн амжилтанд хүргэхийн тулд та юу хийх ёстойг хэлж өгнө.
Мөнгөн гүйлгээний тайланг хэрхэн боловсруулах вэ
Мөнгөн гүйлгээний тайланг хэр олон удаа гаргах хэрэгтэйг байнга асуудаг асуулт юм. Зарим тохиолдолд нягтлан бодох бүртгэлийн мэргэжилтнүүд сард бэлэн мөнгөний гүйлгээний тайланг бэлтгэхийг зөвлөж байна. Учир нь, олон бизнес эрхлэгчдийн хувьд сар бүр зарлагын гүйлгээ хийдэг бөгөөд түрээсийн зардал, цалин хөлс нь ихэнхдээ сар бүр төлдөг. Зарим тохиолдолд улирлын бэлэн мөнгөний урсгалууд ажиллаж болно. Үнэмлэхүй доод хэмжээнд байх үед мөнгөн гүйлгээний тайланг жилээр бэлтгэх ёстой боловч таны үндсэн чиг хандлагыг хянахын тулд мөнгөн гүйлгээний тайланг илүү олон удаа бэлтгэхийг хүсч болно.
Гэхдээ та мөнгөн гүйлгээний тайланг бэлтгэхээс өмнө нягтлан бодох бүртгэлийн бусад баримт бичиг, үр дүнгийн тайлан болон тайлан балансыг бэлтгэх шаардлагатай болно.
01 - Орлогын тайлан
Нягтлан бодох бүртгэлийн тодорхой хугацааны хувьд Орлогын тайлан нь таны орлогод хэр их мөнгө зарцуулсаныг харуулсан - мөн таны зардлууд байсан. Энэ хоёрын ялгаа нь таны нийт ашиг юм. Орлогын тайлангаа танд хэрэгтэй мэдээллээр байнга бэлдэх хэрэгтэй. Зарим бизнес - казино нь онцгой жишээ юм - орлогын мэдэгдлийг өдөр бүр бэлтгэх хэрэгтэй болдог. Ихэнх бизнесүүд дэндүү тогтворгүй бөгөөд бизнесийг дагаж мөрдөх нь долоо хоног эсвэл сарын орлогын мэдүүлэг шаардагддаг.
DJ-ийн сарын орлогын мэдэгдэл иймэрхүү харагдах болно:
GrandMaster Local Guy Орлогын Тайлан
2016 оны 8-р сарын 31-ний төгсгөлд
Орлого
CD-ний борлуулалт $ 470.00
Клубын орлого $ 7,030.00
Нийт орлого $ 7,500.00
Зардал
150 $ зарагдсан CD-ийн зардал
Аяллын зардал $ 700.00
Тоног төхөөрөмж түрээслэх $ 2,500.00
Тоног төхөөрөмжийн засвар үйлчилгээ $ 900.00
Нийт зардал $ 4,250
Цэвэр орлого $ 3,250
02 - Баланс
Дараагийн баримтыг бэлдэх хэрэгтэй. Дахин хэлэхэд, баримтын нэр нь балансын балансыг харуулсан санааг танд өгч байна: таны хөрөнгө, өр төлбөрийн хоорондын тэнцэл. Тайлангийн баланс нь компанийн бүх хөрөнгө, компанийн бүх өр төлбөрийн хоорондох зөрүүг үүсгэснээр тухайн бизнесийн үнэ цэнийн талаар өгүүлсэн болно.
Балансын баримт бичгийн мөн чанарыг харуулсан энгийн жишээ энд байна:
GrandMaster Local Guy
Баланс хуудас
2016 оны 8-р сарын 31-ний байдлаар
Одоогийн өр төлбөрүүд
Бэлэн мөнгө $ 17,500 $ 5,000 ам. Доллар
Авлагын данс $ 3,000 Дансны үлдэгдэл $ 1,200
CD бүртгэл $ 900
Нийт хөрөнгө $ 21,400 Нийт өр төлбөр $ 6,200
15,200 доллар
Нийт өр төлбөр ба өмч $ 21,400
03 - Харьцуулсан баланс боловсруулах
Энэ үед бэлэн мөнгөний тайланг бэлтгэхэд бараг бэлэн байна. Үүнийг хийхээс өмнө та зөвхөн нэг баланс биш, харин хоёр нь: өмнөх нягтлан бодох бүртгэлийн үе, нөгөөх нь таны бэлтгэсэн өнөөгийн хувьд нэг юм.
Яагаад? Учир нь та нягтлан бодох бүртгэлийн нэг үеэс өөрчлөлтийг дараагийн ээлжинд хайж байна. Орлого дээш эсвэл доошоо байна уу? Зардал гэж юу вэ? Энэ нь таны компаний цэвэр үнэ цэнэд хэрхэн нөлөөлж байна вэ? Өмнөх баланстай өмнөх балансыг харьцуулж үзвэл таны бизнес хэрхэн явагдаж байгааг харуулна.
Мөнгөн гүйлгээний тайлан нь хоёр жилийн тайлангийн баланстай харьцуулахад компанийн бэлэн мөнгөний байршлын өөрчлөлтийн тухай юм.
Хоёр тайлан тэнцэл (эсвэл харьцуулах балансын хуудас) бэлтгэх нь дараагийн алхам руу шууд холбогддог - мөнгөн гүйлгээний тайлангийн хөгжил.
04 - Мөнгөн гүйлгээний тайлан
Та одоо бэлэн мөнгөний тайланг бэлтгэхэд бэлэн байна. Таны авах үндсэн алхмууд нь:
- Тайлангийн хугацааны туршид таны цэвэр орлогыг тодорхойлно
- Бэлэн бус зардлыг бүртгэх
- Хөрөнгө борлуулсны олз (гарз) -ыг зохих тохируулга хийх
- Бүх эргэлтийн хөрөнгийн өөрчлөлтүүд (өөрөөр хэлбэл өмнөх ба хожуу балансын бичилтүүдийн ялгаа)
- Өр төлбөрийн өөрчлөлтийг бүртгэх (өмнөх ба хожуу балансын бичилтийн хоорондын зөрүү.