Шууд бус аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайланг бэлтгэх
Мөнгөн гүйлгээний тайланг бэлдэх хэрэгтэй
Мөнгөн гүйлгээний тайланг бэлтгэхийн тулд та XYZ компанид харьцуулсан балансын хуудасруу эргэж харах хэрэгтэй. Нягтлан бодох бүртгэлийн өгөгдөл ба орлогын тайлангийн хоёр жилийн мэдээллийг ашиглан мөнгөн гүйлгээний тайланг бий болгоно.
Мөнгөн гүйлгээний жишээ
Дараах жишээн дээр бид цэвэр орлого нь $ 110,500, элэгдэл нь $ 50,000 бөгөөд компани нь $ 65,000-ын ногдол ашгийг төлдөг.
XYZ Компанийн мөнгөн гүйлгээний тайлан Жишээ
| XYZ Компанийн мөнгөн гүйлгээний тайлан | |
| 1.Татварын орлого | $ 110,500 |
| 2.Дэлгэрэнгүй | 50,000 |
| 3. Accts Rec | (30,000) |
| 4. Бараа материалын индекс | (20,000) |
| 5. Урьдчилсан төлбөрт экспортын дек | 10,000 |
| 6. Accts Payable-д оруулах | 35,000 |
| 7. Аккруэл дээр Дек | (5,000) |
| 8. Үндсэн үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээ | $ 150,500 |
| 9. Хөрөнгө оруулалтын индекс | (30,000 |
| 10. Ургамлын болон тоног төхөөрөмжийн индекс | (100,000) |
| 11. Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээ | (130,000) |
| 12. ЛТБанкны зээлийн зээлд хамрагдах | 50,000 |
| 13.Диверсен төлсөн | (65,000) |
| 14. Санхүүгийн үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээ | (15,000) |
| 15. Мөнгөн гүйлгээний цэвэр өсөлт | $ 5,500 |
Нэгдүгээр хэсэг: Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ
Мөнгөн гүйлгээний тайлан нь гурван хэсэгтэй. Эхний хэсэг нь Үйл ажиллагааны үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ юм. Энэ хэсгийн 1-р мөр нь цэвэр орлого юм.
Цэвэр орлогод 2-р мөрийг нэмж элэгдэл тооцно. Цэвэр ашиг , элэгдэл хорогдлын шимтгэлийг үйл ажиллагааны хэсэгт харуулсаны дараа харьцуулалт хийх балансын тайлангийн балансын мэдээллээс хоѐр жилийн хооронд өөрийн эргэлтийн эсвэл бууруулсан дүнг одоогийн өр төлбөр болон одоогийн өр төлбөрийн дансны үлдэгдэл, бууралтанд авч үзээрэй.
Нягтлан бодох бүртгэлийн хуудас , дансны авлага, 3-р мөрөнд $ 30,000-аар өсч 170,000-аас 200,000-аас өссөн байна. Энэ өсөлтийг балансын хөрөнгийн талд гарсан тул энэ нь сөрөг үзүүлэлт болж байна. Яагаад? Хэрвээ пүүсийн үйлчлүүлэгчдэд 30,000 доллар илүү их хэмжээний зээл олгож байсан бол 30,000 долларыг хасах байсан. Үүний нэгэн адил бараа материал, 4-р мөрөнд $ 20,000-аар өссөн. Урьдчилсан төлбөрийн зардал, 5-р мөрөнд $ 10,000-аар буурсан. Хөрөнгийн дансны бууралт, пүүсийн санхүүжилтийн эх үүсвэр нь эерэг тоо юм. Мөнгө нь $ 35,000-аар нэмэгдсэн боловч бидний анхны дүн шинжилгээнд ороогүй болно. Энэ нь удахгүй тодорхой болно.
Одоо, балансын өр төлбөрийн хэсгийг харна уу. 6-р мөрөнд төлөх данс нь $ 35,000-аар нэмэгдсэн. Богино хугацааны банкны зээл өөрчлөгдөөгүй байна. Хуримтлагдсан зардлууд, 7-р мөрөнд татвар, цалин хөлс, $ 5,000-аар буурсан. Энэ нь дансны өр төлбөрийн бууралтаас шалтгаалан энэ нь пүүст санхүүжилт, сөрөг тоо юм.
8-р мөрөнд үйл ажиллагааны үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээ, мөнгөн гүйлгээний тайлангийн эхний хэсэг дэх хураангуй. Хэрэв та цэвэр орлого, элэгдлийн тохируулгыг нэмэх үед та $ 150,500 авдаг. Пүүс нь үйл ажиллагааныхаа үйл ажиллагаанаас эерэг цэвэр мөнгөн гүйлгээг бий болгодог.
Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ
Мөнгөн гүйлгээний тайлангийн дараагийн хэсэг нь хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ юм. Ихэвчлэн энэ бүлэгт пүүс хөрөнгө, тоног төхөөрөмж гэх мэт үндсэн хөрөнгийн хөрөнгө оруулалтыг нэмсэн аливаа урт хугацааны хөрөнгө оруулалтыг оруулдаг. 9-р мөрөнд компани нь 2009 онд урт хугацааны хөрөнгө оруулалтад 30,000 ам.долларыг хөрөнгө оруулалт хийсэн болохыг харуулж байна. Энэ нь хөрөнгийн ашиглалтын улмаас сөрөг тоогоор харуулав. Компани нь 10-р мөрөнд дурдсаны дагуу 100,000 ам.доллар зарцуулсан байна.
11-рт хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээ, мөнгөн гүйлгээний тайлангийн хоёрдахь хэсэгийн хураангуй. Энэ нь 2009 онд зарлагаа алдсанаас хойш $ 130,000 сөрөг байна.
Санхүүжилтийн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ
Мөнгөн гүйлгээний тайлангийн сүүлчийн хэсэг нь санхүүжилтийн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ юм. Энэ тохиолдолд танай компанийг урт хугацааны банкны зээлээр санхүүжүүлсэн бөгөөд энэ нь шугамын 12-р зүйлд заасны дагуу $ 50,000-аар нэмэгдсэн байна.
65,000 $ -ын хөрөнгө оруулагчдад ногдох ногдол ашгийг мөнгөөр гарах ба 13-р зүйлд заасны дагуу сөрөг дүн гардаг. Санхүүгийн үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээ, 14-р мөр нь сөрөг $ 15,000 байна.
Мөнгөний цэвэр урсгал: Доод шугам
Одоо бид мөнгөн гүйлгээний хэтийн төлөвийг хаанаас олж болохыг харахын тулд бид мөнгөн гүйлгээний тайлангийн гурван хэсгийг нэгтгэж байна. Хэсэг бүрийн цэвэр мөнгөн урсгалын нийлбэрийг тооцоолоход та $ 5,500 эерэг болно. Энэ нь бизнесийн фирмийн жилийн мөнгөн гүйлгээний цэвэр өсөлт юм. Харьцуулсан тэнцлийн хуудас дээр бэлэн мөнгөний бүртгэлийг эргэж харахад дүн шинжилгээ хийх нь зөв юм. Мөнгө нь жилээс жилд 5,500 доллараар өссөн байна.