Мөнгөн гүйлгээний тайланг бэлтгэх
Бизнес эрхлэгч нь орлогын тайлангийн аль алиных нь тухай мэдээлэлтэй байх ёстой. Орлогын тайланд орсон үндсэн мэдээлэл нь цэвэр орлого (эсвэл алдагдал) бөгөөд элэгдэл хорогдол нь пүүст мөнгөн гүйлгээ гэж тооцогддог .
Харьцуулсан балансын дүн шинжилгээ
Өөрийн харьцуулсан балансад дүн шинжилгээ хийж , Мөнгөн гүйлгээний тайланг боловсронгуй болгохын тулд эхлээд балансын мэдээллийг хоёр жилийн хугацаанд өөрийн эргэлтийн болон эргэлтийн дансны үлдэгдэл, бууралтанд авч үздэг.
Мөнгөн гүйлгээний тайланг боловсруулахдаа дараах зүйлсийг байнга санаж байх хэрэгтэй.
Одоогийн хөрөнгийн дансдын өсөлт, бэлэн мөнгө буурах.
Одоогийн хөрөнгийн дансууд буурч бэлэн мөнгө нэмэгдэнэ.
Одоогийн хариуцлагын дансдын өсөлтийг нэмэгдүүлэх, бэлэн мөнгө нэмэгдүүлэх.
Одоогийн өр төлбөрийн дансанд буурч, бэлэн мөнгө буурна.
Үйл ажиллагааны үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ
Нягтлан бодох бүртгэлийн хуудаснаас харахад дансны авлага нь $ 30,000-аар өсч 170,000-аас 200,000-аас өссөн байна.
Энэ өсөлтийг балансын хөрөнгийн талд гарсан тул энэ нь сөрөг үзүүлэлт болж байна. Яагаад? Хэрвээ пүүсийн үйлчлүүлэгчдэд 30,000 доллар илүү их хэмжээний зээл олгож байсан бол 30,000 долларыг хасах байсан. Үүнтэй адилаар, бараа материалын үнэ 20,000 доллараар өссөн байна. Урьдчилсан төлбөрт зардал нь $ 10,000-аар буурсан. Хөрөнгийн дансны бууралт, пүүсийн санхүүгийн эх үүсвэрийн бууралт нь эерэг тоо юм.
Анхны дүн шинжилгээнд бэлэн мөнгө ороогүй болно. Энэ нь удахгүй тодорхой болно.
Одоо, балансын өр төлбөрийн хэсгийг харна уу. Төлбөрийн данс 35,000 доллараар нэмэгдсэн. Богино хугацааны банкны зээл өөрчлөгдөөгүй байна. Татвар, цалин гэх мэт хураамжийн зардал 5,000 ам.доллараар буурсан. Энэ нь дансны өр төлбөрийн бууралтаас шалтгаалан энэ нь пүүст санхүүжилт, сөрөг тоо юм.
Дараа нь Үйл ажиллагааны үйл ажиллагаанаас цэвэр мөнгөн гүйлгээ, Мөнгөн гүйлгээний тайлангийн эхний хэсэг дэх хураангуй. Хэрэв та цэвэр орлого, элэгдлийн тохируулгыг нэмэх үед та $ 150,500 авдаг. Пүүс нь үйл ажиллагааныхаа үйл ажиллагаанаас эерэг цэвэр мөнгөн гүйлгээг бий болгодог.
Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ
Мөнгөн гүйлгээний тайлангийн дараагийн хэсэг нь Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ юм. Ихэвчлэн энэ бүлэгт пүүс хөрөнгө, тоног төхөөрөмж гэх мэт үндсэн хөрөнгийн хөрөнгө оруулалтыг нэмсэн аливаа урт хугацааны хөрөнгө оруулалтыг оруулдаг. Тус компани 2009 онд урт хугацааны хөрөнгө оруулалтад 30,000 ам.долларыг хөрөнгө оруулалт хийсэн. Энэ нь хөрөнгийн ашиглалттай холбоотой сөрөг тоогоор илэрхийлэгдсэн. Компани нь 100,000 ам.долларын өртөг бүхий тоног төхөөрөмж, тоног төхөөрөмжийг зарцуулсан.
Дараа нь Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээ, Мөнгөн гүйлгээний тайлангийн хоёр дахь хэсэгийн хураангуй.
Энэ нь 2009 онд зарлагаа алдсанаас хойш $ 130,000 сөрөг байна.
Санхүүжилтийн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ
Мөнгөн гүйлгээний тайлангийн сүүлчийн хэсэг нь санхүүжилтийн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ юм. Энэ тохиолдолд танай компанийг 50,000 доллараар нэмэгдүүлсэн урт хугацааны банкны зээлээр санхүүжүүлсэн. 65,000 доллараар хөрөнгө оруулагчдад ногдох ногдол ашгийг мөн бэлэн мөнгө зарлага болон сөрөг тоогоор төлсөн. Санхүүжилтийн үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээ нь $ 15,000 сөрөг юм.
Пүүсийн цэвэр мөнгөн гүйлгээ
Одоо бид мөнгөн гүйлгээний хэтийн төлөвийг хаанаас олж болохыг харахын тулд бид мөнгөн гүйлгээний тайлангийн гурван хэсгийг нэгтгэж байна. Та хэсэг бүрийн цэвэр мөнгөн урсгалын нийлбэрийг авч үзэхэд эерэг $ 5,500 болно. Энэ нь бизнесийн фирмийн жилийн мөнгөн гүйлгээний цэвэр өсөлт юм. Харьцуулсан тэнцлийн хуудас дээр бэлэн мөнгөний бүртгэлийг эргэж харахад дүн шинжилгээ хийх нь зөв юм.
Мөнгө нь жилээс жилд 5,500 доллараар өссөн байна.
Одоо бэлэн мөнгөний гүйлгээний тайланд очиж, мөнгөн гүйлгээний тайланг боловсруулж дуусгах хэрэгтэй!
XYZ Компанийн харьцуулсан баланс
| XYZ Компанийн харьцуулсан баланс | ||
| Актив | 2016 он | 2017 он |
| Бэлэн мөнгө | $ 30,000 | $ 35,500 |
| Зах зээлийн хэсэг | 10,000 | 10,000 |
| Accts Rec | 170,000 | 200,000 |
| Бараа материал | 160,000 | 180,000 |
| Урьдчилсан төлбөрт экс | 30,000 | 20,000 |
| Хөрөнгө оруулалт | 20,000 | 50,000 |
| Ургамал ба Тоног төхөөрөмж | 1,000,000 | 1,100,000 |
| Бага актив элэгдэл | 550,000 | 600,000 |
| Цэвэр үйлдвэр ба тоног төхөөрөмж | 450,000 | 500,000 |
| Нийт хөрөнгө | 870,000 | 995,500 |
| Өр төлбөр ба Эзэмшигчийн хөрөнгө | ||
| Accts Pay | 45,000 | 80,000 |
| ST Банкны зээл | 100,000 | 100,000 |
| Хуримтлуулсан экс | 35,000 | 30,000 |
| LT банкны зээл | 40,000 | 90,000 |
| Эздийн капитал | 650,000 | 695,500 |
| Нийт өр төлбөр болон Капитал | 870,000 | 995,500 |