Бэлэн мөнгөний төсвийн баримт бичиг ба мөнгөн гүйлгээний тайлан
Бэлэн мөнгөний төсвийн үндэс суурь
Бэлэн мөнгөний төсөв нь бизнес эрхлэгч компаний сүлжээний капиталыг удирдахад тусалдаг учраас чухал ач холбогдолтой. Зарим бизнес эрхлэгчид улирлын бэлэн мөнгөний төсвийг бэлтгэхийг санал болгож байгаа боловч бизнес эрхлэгчид сар бүр бэлэн мөнгөний төсөв бэлтгэдэг. Бэлэн мөнгөний төсвийг богино хугацааны санхүүгийн хэрэглүүр гэж үзэж болно. Энэ нь мөнгөн гүйлгээний дэлгэрэнгүй тайлангуудаас бага бөгөөд тиймээс илүү хялбар, хурдан бэлтгэх явдал юм. Энэ нь танай компанид ямар хэмжээний бэлэн мөнгө авч байгаа болон мөнгөөрөө хэр их мөнгө авдагийг тодорхойлдог. Тиймээс бэлэн мөнгөний төсвийн баримт бичиг сар бүрийн төгсгөлд пүүсэд хэр их мөнгө бэлэн болохыг хэлнэ.
Бэлэн мөнгөний төсөв нь цэвэр эргэлтийн хөрөнгийн өсөлтийг харуулж байгаа бол үйл ажиллагааны зардлыг багасгахын тулд зээлийн өсөлтийг ашиглаж болно. Бэлэн мөнгөний төсөв нь цэвэр эргэлтийн хөрөнгийн коэффициентийг харуулсан бол бэлэн мөнгөний хэмжээг нэмэгдүүлэх арга замыг хайж олох хэрэгтэй. Жишээ нь, зээлийн карт, факторинг, факторинг хийх замаар шугамын зураглал гаргах.
Хувцасны салбарт түгээмэл хэрэглэгддэг факторинг нь дансны авлагыг гуравдагч талд хөнгөлөлттэй борлуулахаас бүрддэг. Учир нь факторингийн тал нь авлагын эзэмшлийг эзэмшигчийн өмчөөс авдаг учраас төлбөрөө төлөхөөс илүү үйлчлүүлэгчиддээ хандах нь таны зээлийн төлөвт зээл олгохгүй байж болох юм.
Мөнгөний төсвийн жишээ
Энгийн бэлэн мөнгөний төсвийн баримт бичиг иймэрхүү байна:
| Бэлэн мөнгөний эх үүсвэр | |
| Бэлэн мөнгө авах | $ 6,000 |
| Бэлэн мөнгөний борлуулалт | $ 4,000 |
| Хөрөнгийн борлуулалт | $ 2,000 |
| Цуглуулсан авлагын данс | $ 12,000 |
| Нийт мөнгө бэлэн байна | $ 24,000 |
Бэлэн мөнгөний хэрэглээ | |
| Материал | $ 4,000 |
| Хөдөлмөр | $ 6,000 |
| Тогтмол зардал | $ 3,000 |
| Борлуулалт ба захиргаа | $ 3,000 |
| Хөрөнгийн худалдан авалт | $ 2,000 |
| Ашигласан нийт мөнгөн дүн | $ 18,000 |
| Цэвэр мөнгө | $ 6,000 |
Энэ жишээнд, бэлэн мөнгөний төгсгөл ($ 24,000) ашигласан бэлэн мөнгө ($ 18,000) $ 6,000-аар давж байгаа нь бэлэн мөнгөний бэлэн байдал болон дараагийн сард бэлэн мөнгөний байр суурийг илэрхийлнэ.
Мөнгөн гүйлгээний тайлан
Мөнгөн гүйлгээний тайлан нь Орлогын тайлан ба Балансын хамт илүү дэлгэрэнгүй тайланг бэлтгэдэг. Ерєнхийд нь хэлбэл, мєнгєний тєсєлд толилуулсан кредит ба дебит бараа материалын илїї албан ёсны танилцуулга байдаг. Мөнгөний төсвийн баримт бичигт ижил төстэй олон эх сурвалж, бэлэн мөнгөний хэрэглээг урт хугацааны туршид харуулдаг, ихэвчлэн санхүүгийн улирлын эцэст, жилийн эцэст харуулдаг.
Бэлэн мөнгөний төсөв болон мөнгөн гүйлгээний хоорондын зөрүү
Мөнгөний төсөв ба Мөнгөн гүйлгээний тайлангийн хоорондох ялгааны нэг нь олон нийтийн компаниудын хувьд, Мөнгөн гүйлгээний тайлан нь санхүүгийн тайлангийн нэг хэсэг бөгөөд СНББСЗ- ийн стандарт (санхүүгийн бие даасан нягтлан бодох бүртгэлийн стандарт Стандартын зөвлөл).
Хуулиар шаарддаггүй боловч хувийн компаниудад зориулсан санхүүгийн тайланг бэлтгэдэг нягтлан бодох бүртгэлийн ихэнх компаниуд ижил төрлийн СТҮЗ-ийн стандартыг дагаж мөрддөг.
Мөнгөний төсвийн богино хугацааны болон урт хугацааны мөнгөн гүйлгээний хоорондох өөр том ялгаа нь сүүлд элэгдэлд ордог . Элэгдлийн зардал нь компаний цэвэр бэлэн мөнгөний байр суурийг өөрчилдөггүй боловч компаний бодит үнэ цэнэ нь ихэнх бизнесийн хөрөнгийн үнэ цэнэ буурсан байхыг шаарддаг.
Компаниудыг зохистой удирдахын тулд жижиг бизнес эрхлэгч нь санхүүгийн тайланг тогтмол бэлтгэж, сайтар шинжлэх хэрэгтэй.