Бүх бэлэн мөнгөний урсгалыг хянах
Таны нягтлан бодогч буюу нягтлан бодогч ерөнхийдөө дэвтрийн дэвтэр, дансны дэвтэр гэх мэтийг нийтлэхээсээ өмнө эдгээр бүх гүйлгээг мөнгөн гүйлгээний журналд тэмдэглэж авна.
Энэ нь ихэвчлэн сар бүр хийгддэг. Зарим бизнесүүдэд бэлэн мөнгө хуваарилах журнал нь мөнгөн орлогын тэмдэглэлтэй хослуулсан бөгөөд энэ нь бэлэн мөнгөний ном юм.
Бэлэн мөнгөний зарцуулалтын сэтгүүл нь бэлэн мөнгөний менежментийн чухал хэрэгсэл юм. Бизнесийн эзэд үүнийг хэрхэн ашиглаж, ямар хэмжээний бэлэн мөнгө зарцуулж, хаана очиж, бусад үнэт цаасны төлбөрийг төлж байсан бараа материалд эзлэх хувийг тооцоолсон. Бэлэн мөнгөний хуваарилалтын журналын тэмдэглэлд бичигдсэн шалгалтуудын тоог оруулдаг бөгөөд ингэснээр нягтлан бодох бүртгэлийн олон программууд нь сэтгүүлд бүртгүүлэх тэмдэг болгон ашигладаг. Эдгээр багцууд нь бэлэн мөнгөний зарцуулалтын тэмдэглэлийн урьдчилсан хэлбэрүүд, эсвэл таны хэрэгцээг хангахад хялбараар тохируулах боломжтой маягтууд байдаг.
Мєнгєн хєрєнгийг зарцуулах журнал
Багана бүрийн гүйлгээг дараах байдлаар тохируулна:
- Огноо
- Тоо шалгах
- Тайлбар
- Бэлэн мөнгө
- Бусад зээл
- Дансны дебит
- Төлбөр хийх дебит данс
- Бусад дебит.
Бэлэн мөнгөний төрлийн багана нь бизнесийн шинж чанарт илүү тодорхой байж болно. Жишээлбэл, зарим бизнесүүд зөвхөн нэг баганатай байхын тулд бэлэн мөнгөний дүнг бүртгэхийг шаарддаг байхад бусад нь нэмэлт өглөгийн данс, мөнгөний худалдан авалтад хөнгөлөлт үзүүлэх шаардлагатай байдаг. Үргэлжлүүлэн "бусад" багтана үндсэн ангилалууд.
Бусад дэвтэрүүдийг шинэчлэх
Заримдаа өдөр тутам бэлэн мөнгө хуваарилах журналын мөрөнд нягтлан бодох бүртгэлийн тодорхой төрлийн гүйлгээг бүртгэх зорилготой охин компанийг шинэчлэхэд ашигладаг. Ихэнх бэлэн мөнгөний төлбөр нь худалдан авалтанд нийлүүлэгчид байх тохиолдолд охин компанийн дэвтэрт шинэчилнэ.
Ерөнхий дэвтрийн дансууд нь бэлэн мөнгө зарцуулалтын сэтгүүлийн нийт дүнг сар бүр шинэчилдэг. Хэрэв бизнес ерөнхий данс нээлгэх дансыг дэмжих үүднээс туслах дансны хяналтын данс ашигладаг бол шуудангаар нягтлан бодох бүртгэлийн давхар бүртгэл тооцооны системийн нэг хэсэг болно.
Хөнгөлөлтийг илгээх
Бэлэн мөнгөний хуваарилалтын журнал нь хөнгөлөлттэй багана, хөнгөлөлт эдлэх боломжтой бэлэн мөнгө авах тохиолдолд урьдчилсан төлбөрт багтана. Тиймээс нэхэмжлэхийн дүнг хүлээн авсан хөнгөлөлт болон мөнгөн төлбөрийн хамт бүртгэнэ. Зөвхөн хөнгөлөлт баганын нийт дүнг ерөнхий дэвтэрт байрлуулдаг.
Бичлэгийн тухай нотолгоо
Нягтлан бодох бүртгэл ба нягтлан бодох бүртгэл нь бүртгэлийн тайлангийн эцэст хоёр журмыг ашиглан бэлэн мөнгө хуваарилах журмын талаарх мэдээллийг охин компанийн дэвтэрт үнэн зөв шилжүүлснийг нотлох боломжтой.
- Бүх туслах дансны үлдэгдэлийн нийт дүн (хэрвээ ихэнх төлбөр нь ханган нийлүүлэгчид нийлүүлэгчид байх юм бол, бид дансны дэвтэрт байгаа нийлүүлэгчийн дансны үлдэгдэл гэж тооцно) ерөнхий дэвтэр дэх охин дансны хяналтын дансны үлдэгдэлтэй тэнцүү байна.
- Ерєнхий дэвтрийн їнэлгээ байх ёстой бєгєєд нийт ерєнхий дэвтрийн нийт дебит нь нийт кредиттэй тэнцїї байх ёстой.