Компанийн санхүүгийн тайлангуудад дүн шинжилгээ хийхдээ эдгээр аргыг ашигла
Энгийн математик болон бага хэмжээний судалгаа шинжилгээнд хамарсан хэд хэдэн ашигтай аргууд нь танай бизнест хэрэгтэй мэдээллийн төрлөөс хамаараад бизнесийнхээ чанарын болон тоон үнэлгээний дүн шинжилгээ хийхэд тусална.
Та гурван үндсэн санхүүгийн тайлан, баланс , орлогын тайлан , мөнгөн гүйлгээний тайланг ашиглах болно. Ялангуяа санхүүгийн тайланг нэгээс дээш тайлант үеэс хэрэглэж байгаа бол санхүүгийн тайланг нэг тайлант үеэс шууд харьцуулж болох өгөгдөлтэй ижил аргаар бэлтгэсэн эсэхийг шалгаарай. Хэрэв та өөрийн санхүүгийн өгөгдлийг гадны пүүс эсвэл салбарын дундажтай харьцуулахыг сонговол үүнийг анхаарч үзээрэй.
Дараахь аргууд нь бизнесийн чиг хандлага, хувилбар, асуудал, алсын хараа, компаний талаар асуух асуултуудыг тавих боломжийг олгодог. Бизнесийг судалж, вариацын тайлбарыг олох, эерэг буюу сөрөг чиг хандлагын дагуу өөрчлөлтийг хийх нь санхүүгийн тайлангийн дүн шинжилгээний бодит үр дүн юм.
01 - чиг хандлагын шинжилгээ
Уламжлалт анализыг цаг хугацааны цувааны анализ гэж нэрлэдэг. Trend analysis нь пүүсийн санхүүгийн менежер нь пүүсийн өнгөрсөн түүхээс үзүүлсэн чиг хандлагыг үндэслэн компаний гүйцэтгэх хугацааг тодорхой хугацаанд гүйцэтгэх эсэхийг тодорхойлоход тусалдаг.
Уламжлалт шинжилгээ нь компаний санхүүгийн тайлангийн түүхэн өгөгдлийг ашиглан санхүүгийн үйл ажиллагааны урт хугацааны үзэл баримтлалыг бий болгох, цаг хугацааны хэлбэлзлийг хайж олохын тулд компаний төсөөлөл, эсвэл ирээдүйг харуулсан санхүүгийн тайлангуудаас урьдчилан таамагласан мэдээллийг ашиглана.
Трендийн шинжилгээ хийх нэг түгээмэл арга бол санхүүгийн харьцааны дүн шинжилгээ хийх явдал юм. Хэрэв та бизнесийн фирмийн санхүүгийн харьцааг тооцоолох юм бол, та ямар нэг утгатай мэдээлэл өгөхийн тулд хоёр тал харьцангуйгаар харьцуулахыг хүсч байна.
Тооцоолол нь өөр бусад өгөгдлүүдтэй харьцуулахын тулд ямар нэг зүйлтэй харьцуулахаас өөр юу ч биш юм. Хэрэв та хэдэн жилийн санхүүгийн харьцааг ашигладаг бол хандлагад дүн шинжилгээ хийх нь илүү хүчтэй байдаг. Зарим пүүсүүд мөн өгөгдлөө өөрсдийн үйлдвэрлэл эсвэл өрсөлдөгчийн дундаж харьцаатай харьцуулдаг.
02 - Нийтлэг хэмжээ Санхүүгийн тайлангийн шинжилгээ
Нийтлэг санхүүгийн тайлангийн шинжилгээ нь баланс ба орлогын тайланг хувиар илэрхийлдэг. Бүх орлогын мэдүүлгийн мөрийн зүйлсийг борлуулалтын хувиар илэрхийлнэ. Бүх балансын мөрийн зүйлсийг нийт активын хувиар илэрхийлнэ.
Жишээ нь, орлогын тайланд мөрийн зүйл бүрийг борлуулалт болон балансад хувааж, мөр бүрийг нийт хөрөнгөөр хуваана. Энэхүү төрлийн шинжилгээ нь санхүүгийн менежер орлогын тайлан, балансыг хувиар илэрхийлсэн хэлбэрээр тайлбарлах боломжийг олгодог.
Жишээлбэл, орлогын тайланг харахдаа, үүнийг энгийн нийт орлогын тайлан болгон хялбар болгож болно. Хэрэв та нийт борлуулалтын цэвэр орлогыг тооцоолвол, жишээлбэл: $ 64,000 цэвэр орлого / $ 1,000,000 нийт борлуулалт = 6.4 хувь.
Энэ томъёог орлогын тайлангийн мөр бүрт өөрийн нийтлэг орлогын тайланг боловсруулна уу. Өөрөөр хэлбэл борлуулалтын хувь болгон 100 хувьтай тэнцэх борлуулалтын хувь хэмжээг тогтоодог.
Санхүүгийн харьцааны шинжилгээний нэгэн адил та нэг жилийн дотор нийтлэг хэмжээний орлогын тайланг компаний хийж буйг харахын тулд өгөгдлөө бусад жилүүдэд харьцуулж болно. Энэ харьцуулалтыг үнэмлэхүй тооноос илүү хувиар тооцох нь илүү хялбар байдаг.
Хувь ашиглалтыг ашиглах нь маш ялгаатай хэмжээтэй хоёр пүүсийг харьцуулахад илүү хялбар болгодог. Хэдийгээр нэг пүүсийн борлуулалтаараа өрсөлдөгчөөсөө 3 дахин том байсан ч хувь тэнцүү, жишээлбэл, зардлын ижил хувь хэмжээг зарцуулж магадгүй юм.
03 - Санхүүгийн тайлангийн шинжилгээ хийх өөрчлөлтийн хувь
Санхүүгийн тайлангийн дүнгийн өөрчлөлтийг бага зэрэг илүү төвөгтэй болгодог. Хэрэв та энэ шинжилгээний хэлбэрийг ашиглавал та орлогын тайлангийн бүх өгөгдөл, суурь баланстай холбоотой балансын дансны өсөлтийг тооцоолно.
Энэ бол санхүүгийн тайлангийн дүн шинжилгээний маш хүчтэй хэлбэр юм. Борлуулалт болон нийт активын өсөлт, бууралтаас хамааран орлогын тайлангийн зүйлүүд болон тайлан тэнцлийн дансууд хэрхэн өсөж, буурсаныг та үнэхээр харж болно.
Жишээ нь, XYZ, Inc. нь 2015 онд балансаас бараа материалыг 500 доллар, 2016 онд балансад тусгасан нөөцийг 700 ам.доллараар тооцоолох боломжтой. 2016 онд бараа материалын тоо хэмжээ хэр өссөн бэ?
Бараа материалын өсөлтийн хурдыг тооцоолох томъёо нь дараахь зүйл юм: (2016 он дуусах тооллого - 2015 оны эхэнд тооллого) / 2015 эхлэлийн тооллого = $ 200 / $ 500 = 0.40, эсвэл 40 хувь. 2016 онд XYZ, Inc-ийн бараа материалын өсөлт, өөрчлөлт 40 хувьтай байна.
Хэрэв та бүх баланс, орлогын мэдэгдлийн зүйлсийн хувиар өөрчлөлтийн дүн шинжилгээг хийвэл хоёр буюу гурван жилийн үнийн дүнтэй харьцуулахын тулд хэт их зарцуулалт эсвэл борлуулалтын өсөлтийг сайжруулах зэрэг чухал чиг хандлагын талаархи мэдээллийг харьцуулах.
04 - Баталгаажуулах
Баталгаажуулалтыг мөн салбарын шинжилгээ гэж нэрлэдэг. Бенчмаркинг нь тухайн компанийг бусад аж ахуйн нэгжүүдтэй харьцуулахын тулд тухайн компанийг аж ахуйн нэгжийнхтэй харьцуулахад санхүүгийн хувьд харьцуулж үздэг.
Энэ тєрлийн шинжилгээ нь санхїїгийн менежертэй харьцуулахад маш ашигтай бєгєєд єрсєлдєх давуу тал эсвэл ижил бизнес дэх бусадтай харьцуулахад їр ашиггїй байдлыг харуулдаг.
Санхүүгийн харьцааны шинжилгээ нь ихэвчлэн бенчмаркинг хийхэд ашиглагддаг. Хувь хүний, ихэнхдээ төрийн компаниудын санхүүгийн харьцааг хэд хэдэн эх сурвалжаас олж авч болно. Зарим хэвлэл нь үйлдвэрлэлийн дундаж харьцааг санал болгодог боловч эрсдэлийн менежментийн ассоциацийн жилийн тайлангийн судалгаа зэрэг төлбөртэй захиалга шаардаж болно.
Та мөн Value Line болон Dun, Bradstreet зэрэг үйлдвэрлэлийн дундаж харьцааг авч болно. Эдгээр бүх гурван бүтээлийг орон нутгийн нийтийн номын сан эсвэл орон нутгийн коллежийн бизнесийн номын санд шалгаарай.
Бенчмаркинг хийхийн тулд нэг компаний харьцааг ижил салбарын бусад компаниудын харьцаан дээр харьцуулна. Бенчмаркинг хийж байхдаа салбарын дундаж харьцааг тооцоолохдоо таны компаний харьцааг тооцоолно.
Эдгээр дөрвөн санхүүгийн тайлангийн шинжилгээний аргыг ашиглан санхүүгийн менежерүүд бизнесийн фирмүүдийн санхүүгийн төлөв байдлыг ойлгоход нь тусалж, дотоодын болон бусад салбарын компаниудтай харьцуулахад санхүүгийн дэмжлэг үзүүлдэг. Эдгээр аргууд нь компаниудад төлбөрийн чадвартай, ашиг орлогоо үлдээх талаар ойлголт олж авахад туслах хүчирхэг дүн шинжилгээ хийх хэрэгсэл юм.