Төлбөрийн чадвар, төлбөр түргэн гүйцэтгэх чадвар, таны оршин тогтнох чадварыг тооцоол

Мөнгөн гүйлгээний дүн шинжилгээнд чухал нөлөөтэй мөнгөн гүйлгээний харьцаанууд

Мөнгөн гүйлгээний дүн шинжилгээ нь мөнгөн гүйлгээний дүн шинжилгээнд ашигладаг бизнесийн хамгийн чухал гурван санхүүгийн тайлангийн нэг юм. Хөрөнгө оруулагчид компанийн санхүүгийн чадавхийг тодорхойлохын тулд мөнгөн гүйлгээний тайланд тулгуурлана. Хамгийн гол нь мөнгөн гүйлгээ гэдэг нь жижиг бизнесийн үндсэн эх үүсвэр юм.

Орлогын тайлантай харьцуулахад мөнгөн гүйлгээний тайлан таны компанийг бэлэн мөнгө бий болгох эсэхийг хэлнэ. Бизнесийн эрүүл мэндэд бизнесийн зардлаа төлөх, шаардлагатай материал, эд хөрөнгийг худалдан авах хангалттай бэлэн мөнгөтэй байх нь амин чухал юм.

Мөнгөн гүйлгээний үзэл баримтлал нь ашиг буюу цэвэр орлогын тухай ойлголтоос ялгаатай бөгөөд бизнес эрхлэгч тус бүрийг өөр өөрөөр бодож, янз бүрээр авч үзэх хэрэгтэй. Санхүүгийн харьцаа нь цэвэр ашиг болон мөнгөн гүйлгээнд анхаардаг бизнес эрхлэгчдэд тусалдаг.

Мөнгөн гүйлгээний дүн шинжилгээ нь мөнгөн гүйлгээнд чиглэсэн харьцаа ба компаний бэлэн байдал , уусгагч, шингэн, ашигтай байдал зэргийг ашигладаг. Тэдний тооцоолол, тайлбартай мөнгөний урсгалын хамгийн чухал харьцаанууд энд байна.

  • 01 - Мөнгөн гүйлгээний харьцааны үйл ажиллагаа

    Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээний харьцаа нь мөнгөн гүйлгээний хамгийн чухал харьцааны нэг юм. Мөнгөн гүйлгээ нь компаний мөнгөөр ​​орж, гарахад хэрхэн мөнгө зарцуулж байгаа болон төлбөрөө хэрхэн төлөхийг харуулдаг.

    Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ нь үйл ажиллагаанаас олсон мөнгөн гүйлгээтэй холбоотой байдаг. Энэ нь аж ахуйн нэгжийн урсгал ба мөнгөн гүйлгээтэй холбоотой учраас богино хугацаанд компаний хөрвөх чадварыг хэрхэн хэмжиж байгааг хэмждэг.

    Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээний харьцаа = Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ / Одоо байгаа өр төлбөр :

    Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ нь мөнгөн гүйлгээний тайлангаас гардаг бөгөөд балансын балансаас үүсдэг

    Компаний үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээний харьцаа 1.0-аас бага байвал компани нь богино хугацааны өр төлбөрийг барагдуулах хангалттай мөнгө бий болгодоггүй бөгөөд энэ нь ноцтой нөхцөл байдал юм. Компани үргэлжлүүлэн ажиллах боломжгүй байж болох юм.

  • 02 - Үнэ / мөнгөний урсгалын харьцаа

    Мөнгөн гүйлгээний харьцааны үнэ нь орлогын харьцаатай харьцуулахад компаний үнэ цэнийн илүү сайн илрэл гэж үздэг. Компани нь олон нийтэд арилжаалдаг бол энэ нь тухайн компаний мэддэг байх хамгийн сайн үзүүлэлт юм. Энэ нь компаний хувьцааны нэгж хувьцааны үнэ дээр нэгж хувьцаанд суурилсан мөнгөний үнийг харьцуулдаг.

    Үнэ / мөнгөн гүйлгээний харьцааг дараах байдлаар тооцоолно уу:

    Үнэ / мөнгөний урсгалын харьцаа = Хувьцааны үнэ / Үүнд:

    Хувьцааны үнэ нь тухайн өдөр хувьцааны хаалтын ханш бөгөөд мөнгөн гүйлгээний тайлангийн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээг гаргана. Зарим бизнес эрхлэгчид мөнгөн гүйлгээний оронд мөнгөн гуйвуулга ашигладаг.

    Ихэнх шинжээчид үнэлгээний шинжилгээнд үнэ / ашгийн харьцаа ашигладаг болохыг тэмдэглэх нь зүйтэй.

  • 03 - Мөнгөн гүйлгээний харьцаа

    Мөнгөн гүйлгээний харьцаа нь үйл ажиллагаа, борлуулалтаас бий болсон бэлэн мөнгөний харилцан хамаарлыг илэрхийлэхэд чухал ач холбогдолтой харьцаа юм. Компани нь ногдол ашиг, ханган нийлүүлэгчид, үйлчилгээний өр төлбөр төлөхөд бэлэн мөн бэлэн мөнгөний шинэ хөрөнгөө төлөхөд бэлэн мөнгө шаардагдах тул бэлэн мөнгө нь бизнесийн фирмд ашиг тустай байдаг.

    Мөнгөн гүйлгээний харьцаа нь пүүсийг борлуулалтыг бэлэн мөнгөөр ​​хөрвүүлэх чадварыг хэмждэг. Тооцоолол нь:

    Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээний мөнгөн гүйлгээ / Цэвэр борлуулалт = _____%.

    Тэгшитгэлийн тооны пүүс нь пассивын мөнгөн гүйлгээний тайлангаас гардаг. Дүгнэлтээр Орлогын тайлангаас ирдэг. Илүү их хувь, илүү сайн.
  • 04 - Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ / Дундаж нийт өр төлбөр

    Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ / Нийт дундаж өр төлбөр нь нийтлэг ашиглагддаг нийт өр / нийт активын харьцаатай ижил байна. Аль аль нь компаний тєлбєрийн чадвар, єр тєлбєрийг тєлєх чадавхийг хэмжиж, толгойгоос дээш усаар хэмждэг. Хуучин нь энэ чадварыг цаг хугацааны хувьд биш харин цаг хугацааны туршид хэмждэг тул илүү дээр юм.

    Энэ харьцаа дараах байдлаар тооцоологдсон:

    Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ / Дундаж нийт өр төлбөр = _______% Энд:

    үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээг Мөнгөн гүйлгээний тайлангаас авч, дунджаар нийт өр төлбөр нь балансаас авсан өр төлбөрийн хэд хэдэн үеүдийн дундаж өр төлбөр юм.

    Харьцангуй өндөр нь пүүсийн санхүүгийн уян хатан байдал, түүний өр төлбөрийг төлөх чадварыг сайжруулах явдал юм.

  • 05 - Одоогийн харьцаа

    Одоогийн харьцаа нь мөнгөн гүйлгээний харьцааны хамгийн хялбар юм. Энэ нь эргэлтийн хөрөнгө нь одоогийн өр төлбөрийг хангахад хангалттай гэж бизнесийн эзэн хэлдэг. Харьцаа дараах байдлаар тооцоологдсон:

    > Одоогийн харьцаа = Одоогийн хөрөнгө / Одоогийн өр төлбөр = ______X

    хаана:

    хоёулаа компанийн балансаас ирдэг. Хариулт нь компанийхаа богино хугацааны өр төлбөрийг хэдэн удаа авч болохыг харуулдаг бөгөөд компанийн хөрвөх чадварын хэмжүүр юм.

  • 06 - Түргэн харьцаа (Хүчил-Туршилт)

    Түргэн харьцаа, эсвэл хүчиллэг тест нь одоогийн харьцааас илүү хөрвөх чадвартай тест юм. Энэхїї тэгшитгэлээс тооллого хийхийг шаарддаг бєгєєд богино хугацааны єрийн їїргээ биелїїлэхийн тулд худалдах бараа материал байхгїй бол компаний хєрвєх чадварыг хэмждэг. Түргэн харьцаа 1.0 дахин бага бол богино хугацааны өрийг барагдуулахын тулд бараа материалын борлуулалт хийх ёстой бөгөөд энэ нь пүүсийн хувьд сайн байр суурь биш юм.

    Түргэн харьцааны тооцоо энд байна:

    Түргэн харьцаа = Одоогийн хөрөнгө - Компаний балансаас бүх нэр томъёог таслан авсан бараа материалын төлбөр / одоогийн өр төлбөр .