Мөнгөн гүйлгээний чөлөөтэй тооцоолох талаар суралцаарай

Чөлөөт мөнгөн гүйлгээний тооцоо ба мөнгөн гүйлгээний үнэгүй жишээ

Үнэгүй мөнгөн гүйлгээний тооцоо нь жижиг бизнесийн эзний хувьд таны компаний мөнгөн гүйлгээний тайлангийн дүн шинжилгээнээс зайлсхийх боломжтой мөнгөний дүн шинжилгээний хамгийн чухал үр дүнгүүдийн нэг юм. Доорх нь үнэгүй мөнгөн гүйлгээний жишээ юм. Энгийнээр хэлбэл үнэгүй мөнгөн гүйлгээ гэдэг нь шинэ үйлдвэр, тоног төхөөрөмж гэх мэт хөрөнгө оруулалтын зардлаа төлсөний дараа компани нь үлдсэн мөнгийг хэлнэ. Зарим нь чөлөөт мөнгөн гүйлгээг хөрөнгө оруулагчдаа төлөхөд зориулж үлдсэн мөнгийг бодвол энэ нь илүү төвөгтэй байдаг.

Enron-ийн шуугиан гэх мэт компаний залилангийн тохиолдлууд гарах үед хэдхэн жилийн өмнө мөнгөний урсгалын дүн шинжилгээний нэг хэсэг болох үнэгүй бэлэн мөнгөний урсгал чухал болсон. Хөрөнгө оруулагчид үнэгүй мөнгөн гүйлгээний үзэл баримтлалыг хайж эхэлсэн шалтгаан нь хувьцааны нэгж хувьцааны ногдол ашгийн орлого эсвэл цэвэр орлоготой адилхан ажиллахад хялбар биш байсантай холбоотой.

Тооцоолол ба мөнгөн гүйлгээний жишээ

Чөлөөт мөнгөн гүйлгээ нь мөнгөө хянаж байдаг. Жилийн эцсээр, улирал бүр, та бүх төлбөрөө төлж, аливаа шинэ капитал зардлыг төлж дууссаны дараа үлдсэн юм. Хөрөнгө оруулагчид төлөхийн тулд үлдсэн зүйл чинь. Чөлөөт мөнгөн гүйлгээг 3 янзаар тооцоолж болно . Эдгээр гурван нь энгийн тооцоолол юм. Энд үнэгүй мөнгөн гүйлгээний жишээ тооцоо байна. Энэ нь маш энгийн тооцоо бөгөөд мөнгөн гүйлгээний шинжилгээний нэг хэсэг юм.

Чөлөөт мөнгөн гүйлгээ = Ашиглалтаас үүссэн цэвэр мөнгөн гүйлгээ - Хөрөнгө оруулалтын зардал

үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээ нь мөнгөн гүйлгээний тайлангаас гардаг бөгөөд хөрөнгийн зардлын өсөлт нь балансаас үүсдэг

Хэрэв та хэд хэдэн жилийн туршид фирмийн өгөгдөлд үнэгүй бэлэн мөнгөний урсгалыг харвал энэ нь ихэвчлэн пүүсийн орлогын өсөлтийн түвшинд байгаа гэсэн үг юм. Үнэгүй мөнгөн гүйлгээ өргөжиж буй фирмүүд ямар нэгэн зүйлийг, эсвэл олон зүйл хийж байгаа нь зөв юм. Тэд орлогын өсөлтийг таашааж чадна. Тэдгээрийн хөрөнгийг үр ашигтай удирдаж байж болно.

Тэд зээлээ төлж магадгүй. Тэдний зардлыг багасгаж болно.

Хэрвээ чөлөөт мөнгөн гүйлгээ нь олон тооны хугацааны туршид буурч байгаа бол компанийн хувьд тэнгэрийн хаяанд харанхуй үүлнүүд байж болно. Чөлөөт мөнгөн гүйлгээ буурч байгаа компаниуд орлогын өсөлтийг бууруулж, буурах боломжтой гэж тооцоолж байна. Тэд өрийн түвшинг нэмэгдүүлж, хөрвөх чадварыг бууруулж болзошгүй.

Чөлөөт мөнгөн гүйлгээ нягтлан бодох бүртгэлийн трикээс бүрэн хамаардаггүй гэдгийг санаарай. Үүнийг зохицуулах стандарт гэж байдаггүй тул үүнийг хэд хэдэн янзаар тооцоолж болох боловч би энэ нийтлэлийн хамгийн түгээмэл аргыг танд өгсөн. Төлбөрийг хүлээн авч, хийсэн, үнэгүй мөнгөн гүйлгээг бүртгэхийн тулд бүртгэсэн дансны авлага, дансны өр төлбөр гэх мэт зүйлсийг ашиглаж болно.

Жижиг бизнес эрхлэгчийн хувьд, үнэгүй бэлэн мөнгөний урсгал нь статистикийг байнга тооцоолох ёстой. Энэ нь танай компанийг хэрхэн хийж байгаа болон таны төлбөрийг төлсөний дараа хичнээн бэлэн мөнгө авахыг мэдэх болно. Энэ нь та компанийг урагш ахиулж, өргөжүүлж болох уу эсвэл хүлээх хэрэгтэй гэдгийг харуулна.

Чөлөөт мөнгөн гүйлгээний жишээ

Мөнгөн гүйлгээний тайланд жишээлбэл, өгөгдлийг авч үзээд таамаглалын позицийн чөлөөтэй мөнгөн гүйлгээг тооцоолъё:

• $ 150,000 $ мөнгөн цэвэр мөнгөн гүйлгээ
• -100,000 Plant and Equipment-ийн хөрөнгө оруулалт
• = $ 50,000 Эерэг үнэгүй мөнгөн гүйлгээ

XYZ компани, жишээлбэл, бэлэн мөнгөний эерэг эерэг байдаг. Тэд санхїїгийн байдлаа сайтар судалж, санхїїгийн чадавхи, санхїїгийн сул талуудын байршлыг олж тогтоох хэрэгтэй болдог тул тэд амжилттай компани болж чадна.