Хэрэв компани сар, сараар сар бүр хүчтэй, эерэг цэвэр мөнгөн урсгалтай байгаа бол санхүүгийн хувьд дор хаяж богино хугацаанд санхүүгийн хувьд хүчтэй гэж тооцогддог. Негее талаас менгений урсгалтай буюу менгений урсгалт серег ур дунтэй (менге алдах) байгаа бол санхуугийн хувьд сул, дампууралд орох аюултай байж болно. Цэвэр мөнгөн гүйлгээ нь компанийг өргөтгөх, судалгаа, шинэ тоног төхөөрөмжид хөрөнгө оруулах, ногдол ашиг төлөх эсвэл өрийг багасгахад зориулж санхүүжилтийг олгодог.
Цэвэр мөнгөний урсгалыг хэрхэн тооцоолох
Компанийн мөнгөн гүйлгээний тайланд цэвэр мөнгөн гүйлгээг олж авч чадах боловч цэвэр мөнгөн гүйлгээг тооцоолох нь энгийн. Компани хичнээн их мөнгө авчирч, ямар хугацаанд зарцуулсаныг мэдэх хэрэгтэй. Энд томъёо байна:
Бэлэн мөнгөний урсгал = Бэлэн мөнгөний орлого - Бэлэн мөнгөний төлбөр (хугацааны туршид)
Мөнгөн гүйлгээний урсгалыг харах өөр нэг арга бол мөнгөн гүйлгээний тайланг дараах гурван хэсгээс харж болно. Үүнд: • Үйл ажиллагааны үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ, Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ, Санхүүгийн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ.
Мөнгөн гүйлгээний тайланг боловсруулахдаа нийт дүн нь пүүсийн цэвэр мөнгөн гүйлгээ юм. Та энэ гурван хариултын үр дүнг нэг нэгээр нь нэмснээр энэ хариулт ирнэ. Үүнийг тооцоолох хоёр арга бий:
Цэвэр мөнгөн урсгал = Үйл ажиллагааны үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ + Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны мөнгөн урсгал + Санхүүжилтийн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ
эсвэл
Цэвэр мөнгөн гүйлгээ = CFO + CFI + CFF
Цэвэр мөнгөний урсгал бага эсвэл сөрөг байдаг
Дээр дурдсанчлан, цэвэр мөнгөн гүйлгээний сул буюу сөрөг цэвэр мөнгөн гүйлгээтэй компани магадгүй бэрхшээлтэй байж болно. Гэсэн хэдий ч компани тодорхой бус хугацааны цэвэр мөнгөн гүйлгээний урсгалыг тогтворжуулж чадахгүй ч, эдгээр төрлийн үр дүнгийн цөөн хэдэн сар нь үр дүнд хүрэх сайн шалтгаан байгаа нөхцөлд аюулын шинж тэмдэг биш юм.
Жишээ нь, компани үнэтэй шинэ тоног төхөөрөмжид хөрөнгө оруулалт хийдэг, эсвэл үйлдвэрлэлийн шинэ байгууламжийг төлж байгаа учраас компани цэвэр мөнгөн гүйлгээ багатай байж болно. Эдгээр тохиолдолд шинэ тоног төхөөрөмж, байгууламж орлогоо бүрдүүлж эхэлбэл боломжит нөөц нь түр зуур тааруу тайлан тэнцлийн сул талаас давж гарна.
Гэсэн хэдий ч, сараас бага мөнгө авдаг цэвэр мөнгөн гүйлгээ нь борлуулалтын бууралт эсвэл ашиг буурах магадлалыг харуулдаг бөгөөд энэ нь бизнесийн хувьд сайн шинж тэмдэг биш юм. Хэрэв та бизнесээ удирдаж байгаа бол бизнесээ ашигтай гэж үзсэний дараа цэвэр мөнгөн урсгалыг яаж тооцоолохоо ойлгоорой.