Ажилчдын бэлэн мөнгө хулгай

Жижиг бизнес эрхлэгчдэд учирч буй хохирлын ихэнх нь ажилтнуудын бэлэн мөнгө хулгайлж байна. Ажилтан хулгайчаас үүдэн мөнгө нь хаан юм. Аюулгүй буюу бэлэн мөнгөний бүртгэлээс хулгайлах нь амархан бөгөөд маш их шингэн байдаг. Иймд бэлэн мөнгөний мөнгө бусад ажилтнуудаас илүү их мөнгө хулгайлдаг.

Жижиг бизнесүүд нь ажилчдын хулгай алдахад ялангуяа эмзэг байдаг. Үүний нэг шалтгаан нь ажилчид бага хэмжээний хяналттай олон үүрэг гүйцэтгэдэг.

Жишээ нь, дансны авлага , дансны їлдэгдэл, балансын сар бїр тохируулга хийдэг нягтлан бодогч юм. Хоёрдугаарт, олон тооны жижиг компаниуд олон тооны санхүүгийн шалгалт эсвэл гадны аудит гэх мэт залилангаас сэргийлэх үндсэн хяналт дутмаг байдаг. Гуравдугаарт, олон жижиг бизнес эрхлэгчид гол ажилтнуудад хэт их итгэл найдвар тавьж, шударга бус шинж тэмдгийг хүлээн зөвшөөрөхөд дургүй байдаг.

Бэлэн мөнгөний хулгайн төрлүүд

Мэргэшсэн залилангийн гэрчлэгчдийн холбоо (ACFE) нь гурван төрлийн бэлэн мөнгөний хулгайд хулгайлах, хулгайлах , бэлэн мөнгө өгөх, залилан мэхлэх үйл ажиллагааг явуулдаг. Гүйцэтгэл болон бэлэн мөнгөний гүйлгээ нь бизнест орж ирж буй бэлэн мөнгөний хулгайн хулгайд хамардаг. Залилан мэхлэх үйл ажиллагаа нь төлбөрийн хэлбэрээр бизнесээс гарах мөнгөний хулгайд хамардаг.

Skimming

Skimming гэдэг нь ажил олгогчийн нягтлан бодох бүртгэлийн системд орж амжаагүй бэлэн мөнгө хулгай гэсэн үг юм. Хулгайлсан мөнгө буюу ердийн цэг дээр хулгайн тохиолдол гардаг.

Жишээ нь, худалдан авагч бэлэн мөнгө ашиглан худалдан авдаг. Ажилтан мөнгөөр ​​халаасалж, худалдан авалтаа бэлэн мөнгөний бүртгэл дээр хэзээ ч буулгадаггүй. Бизнесийн эзэн хулгайн гэмт хэргийг мэддэггүй тул борлуулалтын бүртгэл байхгүй байна. Ажилтан борлуулалтын хэсэг дээр мөн үлдсэнийг халаасалж болно. Жишээ нь, ажилтан нь $ 10-ыг худалдан авагчаас цуглуулж, 5 долларын борлуулалт хийдэг.

Тэр үлдсэн 5 долларыг үлдээдэг.

Шөнийн ээлжийн ажил эрхэлдэг ажиллагсад нь ажлын ердийн цагаар ажилладаг хүмүүстэй харьцуулахад илүү хянаж байдаг. Ажил олгогчийн үндсэн байршлаас гадуур ажилладаг гадны ажилтан, алслагдсан ажилтан, бусад ажилтнуудтай адилхан. Эдгээр ажилчдын хувьд алдаа гаргах нь ихэвчлэн боломжийн гэмт хэрэг болдог.

Skimming нь чекийн хулгайд хамаатай. Жишээлбэл, өвчтөн шуудан илгээсэн үйлчилгээнийхээ төлөө шүдний албанд ханддаг. Шүдний оффисын ажилтнууд зарим нэг шалгалтыг ажил олгогчийн дансны оронд хувийн дансанд шилжүүлдэг. Алдагдсан шалгалтыг ажил олгогчийн нягтлан бодох бүртгэлийн системд оруулаагүй тул ажил олгогч нь хүлээн авсан гэдгээ мэддэггүй.

Бэлэн мөнгө

Бэлэн мөнгөний хулгай гэдэг нь ажил олгогчийн номонд бичигдсэний дараа бэлэн мөнгө хулгайлах явдал юм. Харамсалтай нь, хулгайлагдсан сангууд нь ажил олгогчийн нягтлан бодох бүртгэлийн системд бүртгэгдсэнээс болж Larceny-г нууцлахаас илүү хэцүү байдаг. Аккенчерын жишээ нь ажилтан борлуулалтанд унасны дараа бэлэн мөнгөний хулгайгаас бэлэн мөнгө хулгайлах явдал юм. Дараа нь ажилчин нь бэлэн мөнгөний схемийн загвараар (доор тайлбарласан) замаа хамруулахыг хичээж болно. Тэрбээр худал буцаан олгох, худалдахаас татгалзах, эсвэл бэлэн мөнгөний бүртгэлийг устгах буюу устгаж болно.

Залилан мэхэлсэн төлбөр тооцоо

Бэлэн мөнгөтэй адилаар хууран мэхлэх үйл ажиллагаа нь ажил олгогчийн номонд бичигдсэн мөнгөний хулгайд хамаарна. Ажилтан ажил олгогчоос зөвшөөрөөгүй зорилгоор зориулж санхүүжилтийг гаргуулахаар өөрийн байр суурийг ашиглана.

ACFE нь таван төрлийн залилан мэхлэлтийг тодорхойлсон.

Даатгалын хураамж

Ажилтны бэлэн мөнгө хулгайд арилжааны зориулалттай үл хөдлөх хөрөнгийн бодлогоор хязгаарлагддаггүй . Энэ хоёр шалтгаан бий. Нэгдүгээрт, мөнгө нь хамрагдсан өмчтэй тэнцэхгүй. Ихэнх бодлогууд нь данс, үнэт цаас, валют, тэмдэглэл, мөнгө, үнэт цаасыг хамрагдсан өмч хөрөнгийн тодорхойлолтоор хасдаггүй. Хоёрдугаарт, ихэнх бодлого нь ажилтны шударга бус буюу гэмт хэрэг үйлдсэний улмаас ( түр ажилчин эсвэл түрээслэсэн ажилтан г.м.) алдагдал, хохирлыг арилгана.

Ажиллагсдыг бэлэн мөнгө хулгайлахын эсрэг компанийг хамгаалахын тулд хулгайн ажил эрхлэлтийг хамгаалдаг (мөн ажилтны шударга бус байдал гэх мэт). Энэхүү даатгалыг өмч хөрөнгө, багцын бодлогод зөвшөөрч болох юм.