Канадын Цалингийн хэрхэн хийх вэ?
Канадын Цалингийн хэрхэн хийх вэ?
Канадын ажил олгогчийн хувьд цалин хөлсний таван алхам байдаг:
1. Канадын орлогын агентлагтай (CRA) цалингийн данс нээх, ажиллуулах.
2. Нийгмийн даатгалын дугаар (SIN) болон холбооны ба орон нутгийн TD1 маягт зэрэг ажилчдаас шаардлагатай мэдээллийг цуглуулах.
3. Ажилчдын төлөх цалин хөлснөөс төлөх Канадын цалингийн хасалт хийх.
4. Канадын Орлогын Агентлагт шаардагдах цалингийн хасалт хийхдээ Канадын тэтгэврийн төлөвлөгөө (Хөтөлбөрийн) болон Хөдөлмөрийн даатгалын шимтгэлийн (АДБ) шимтгэлийн хувь хэмжээг Канадын орлогын агентлагт шилжүүлэх.
5. Т4 эсвэл T4A хуудсан дээрх ажилтан бүрийн орлого, суутгалыг тайлагнах, дараагийн 2-р сарын сүүлийн өдөр буюу өмнөх хуанлийн жилийн мэдээллийг авах.
Дараа нь нарийвчлан харцгаая.
Алхам 1) Канадын орлогын агентлагтай (CRA) цалингийн данс нээх, ажиллуулах.
Канадын Орлогын Агент дээр төлөх цалингийн хэмжээг бууруулахын тулд та CRA цалингийн хасалт хөтөлбөрийн данс хэрэгтэй болно.
Хэрэв та өмнө нь Бизнесийн дугаартай байсан бөгөөд өмнө нь CRA хөтөлбөрийн дансууд (GST / HST гэх мэт) бүртгүүлсэн бол, та одоо байгаа програмын дансуудад Payroll хасах данс нэмэх болно.
Хэрэв танд Бизнесийн дугаар байхгүй бол та дараах зүйлсийн аль нэгийг ашиглан аль нэгийг нь эхнээс нь авах хэрэгтэй болно:
- Бизнес бүртгэлийн онлайн (BRO) үйлчилгээг онлайнаар бүртгүүлэх
- Канадын орлогын агентлагтай 1-800-959-5525 утсаар холбогдож авна уу
- мэйл эсвэл факс Маягт RC1, Бизнес регистрийн дугаарыг хамгийн ойрхон татварын алба эсвэл Татварын төв (ТС)
Бизнес регистрийн дугаартай бол та Бизнес бүртгэлийн Онлайн (BRO) үйлчилгээнд бүртгүүлэх боломжтой. Үүнд:
- цалингийн хасалт
- GST / HST
- корпорацийн татвар
- импорт экспортлох
Алхам 2) Нийгмийн даатгалын дугаар (SIN) болон холбооны ба орон нутгийн TD1 маягт зэрэг ажилчдаас шаардлагатай мэдээллийг цуглуулах.
Ажилд авах үйл явцын нэг хэсэг болгон ажилтны шинэ синк картыг шалгаж, ажилтаны нэр, SIN-ийг карт дээр харуулсны адил бүртгэсэн байх ёстой. (Нийгмийн Даатгалын Тооллогын хүснэгтийг "9" тоогоор эхлэхийг анхаарна уу. Учир нь энэ дугаар нь таны хөлсөлж чадахгүй байгаа хүнийг дохио өгдөг, тэр нь Канадын иргэн эсвэл байнгын оршин суугч биш бөгөөд зөвхөн ажиллах эрхтэй Канадын Иргэншил, Цагаачлалын Албаны зөвшөөрөлтэй ажил олгогчийн хувьд.)
Та шинэ ажилтан албан хаагчийн орлогын орлогоос хэр их татвар төлөхийг тодорхойлсон холбооны ба орон нутгийн холбооны маягт TD1, Хувийн Татварын кредит буцах маягтыг бөглөж өгөх ёстой.
Алхам 3) Ажилтны цалин хөлсийг төлөх хугацаанаас нь төлөх цалингийн хасалтыг хийх.
Ажилтны татвар ногдуулах тэтгэмжийг эхлээд нэмэх.
Ажиллагсаддаа зөвлөл, байр сууц, компаний машин, машины зогсоол эсвэл бага хүүтэй зээлийг олгодог уу? Мөнгөөөс бусад ажилчдад олгох аливаа зүйл нь татвар ногдох ашиг тустай гэж үзэж болно.
Хэрэв ажилтны цалин хөлс нь татвар ногдох тэтгэмжийг хамардаг бол нийт цалин нь эх үүсвэрээс хасагдах нийт дүнг тодорхойлж, татвар ногдох ашгийн татварыг төлөхөөс өмнө цалин хөлс төлөх ёстой. CPP шимтгэл, ОҮ-ийн шимтгэл болон орлогын албан татварын хөнгөлөлт зэрэг бусад орлоготой адил.
Канадын орлогын агентлагын гарын авлага T4130, Ажил олгогчдын гарын авлага - Татвар ногдох тэтгэмж ба тэтгэмж нь эдгээр тэтгэмжийн үнэ цэнийг хэрхэн тооцоолох, татвар ногдох ашиг нь GST / HST хамаарна.
Дараа нь та Канадын цалингийн хасалт хийхэд бэлэн байна. Ерөнхийдөө ажил олгогчид ажилчдын цалингаас Засгийн газрын дараахь гурван хөтөлбөрийг хасах хэрэгтэй:
- Орлогын татвар
- Канадын тэтгэврийн төлөвлөгөө (CPP)
- Ажил эрхлэлтийн даатгал (ОҮ) шимтгэл.
Та байгууллагынхаа онцлогт тохирсон ажилчдын бусад хөнгөлөлт, урамшуулал, амьдралын даатгал, тэтгэврийн төлөвлөгөө гэх мэт бусад ажилтны албан хаагчидтай холбоотой байж болно.
1) Орлогын татварыг хасах
Ажилчдын цалингаас хэр их орлогын татварыг хасах хэрэгтэйг олж мэдэхийн тулд тухайн аймаг, нутаг дэвсгэрт ажиллагсдын тайлан бичдэг аймаг эсвэл нутаг дэвсгэрийн хүснэгтийг ашиглана. Үүнийг хийх хамгийн хялбар арга бол Канадын Орлогын Агентуудын Цалингийн Бууруулалт Онлайн Тооцоологчийг ашиглах явдал юм. Энэ нь таны хийх ёстой бүх цалингийн хасах тооцоог тооцох болно.
Гэсэн хэдий ч, Хэрэв та Цалингийн хасалт тооцооллын Онлайн тооцоологчийг ашиглаж чадахгүй байгаа бол, Та шаардлагатай байгаа бүх цалингийн хасах хүснэгтийг Канадын Орлогын Агентийн Цалингийн хуудас дамжуулан авах боломжтой.
2) Канадын тэтгэврийн төлөвлөгөөг (CPP) хасах
Ерөнхийдөө 18-аас дээш настай, 70-аас доош насны, тэтгэвэрт ажилд орсон, тахир дутуу бус, CPP эсвэл QPP (Quebec Pension Plan) тэтгэвэр аваагүй тохиолдолд CPP шимтгэлийг хасах хэрэгтэй.
Та Канадын Орлогын Агентлаг дахь Канадын тэтгэврийн төлөвлөгөөний хуудас дахь CPP шимтгэлийн тухай CPP-ийн шимтгэлийн хувь, дээд хязгаар, хөнгөлөлтийн хүснэгт болон бусад ашигтай мэдээллүүдийн холбоосыг олох болно.
Хэрэв та Кэбэкт ажил олгогч байна уу?
Квебек муж нь өөрийн мужийн тэтгэврийн төлөвлөгөө, Quebec кредит төлөвлөгөө (QPP), Quebec parent parental insurance plan (QPIP) болон орон нутгийн орлогын албан татвар -
"Квебек дэх ажилчидтай ажил олгогчид CPP-ийн оронд Хөдөлмөр эрхлэлтийг дэмжих хөтөлбөрийн оронд хувь нэмрээ оруулах ёстой. Хэрэв ажил эрхэлдэг хүн QPIP болон ОҮ-ийн аль алинд нь хөдөлмөрийн чадвараа алддаг бол Ажил олгогчид даатгал хийлгэх ёстой" T4001 Ажил олгогчдын гарын авлага - Цалингийн хасалт ба мөнгөн гуйвуулга (Канадын орлогын агентлаг).
Дэлгэрэнгүй мэдээлэл авах бол Revenu Québec вэбсайт руу зочилно уу.
3) Хөдөлмөрийн даатгалын шимтгэл (EI) -ийг татвараас чөлөөлөх
Ихэнх тохиолдолд даатгалын шимтгэлийг даатгалын шимтгэлийг ажиллагсдын цалингаас жил бүр хамгийн өндөр дүнтэй даатгалын шимтгэлийг хасч тооцно. Ажил олгогчийн ОҮ-ийн хандив нь ажилтан бүрийн хувьд ОҮ-ийн шимтгэлийг 1,4 дахин нэмэгдүүлсэнтэй тэнцүү байна. CPP-ээс ялгаатай нь ОҮ-ийн шимтгэлийг хасах насны хязгаар байхгүй. Таны ажилчдын ОҮ-ийн хасалт жилд хамгийн их хэмжээнд хүртэл хүрч байвал түүнийг хасахаа зогсооно.
Канадын Орлогын Агентлагийн ОҮ-ийн шимтгэлийн хувь, дээд хязгаарыг тухайн жилийн ОҮ-ийн хөнгөлөлтийг тодорхойлохын тулд харна уу. Кэбэкт өөр өөр хувьсах хэмжигдэхүүнтэй бүдүүвч байдаг.
2017 онд хамгийн их даатгалын жилийн дундаж орлого нь $ 51,300, цалингийн татварыг 1.63% (1,65%), Холбооны үнийг 1.63% (Кэбэк мужид 1.27%) гүйцэтгэх бөгөөд жилд 836.19 $ (Квебек хотод 651.51 $) ажилд оруулна. 2017 оны хамгийн том ажил олгогч жилийн шагнал нь $ 1,170.67 (Quebec хотод $ 912.11).
Бусад цалингийн хасалтуудтай адил Канадын Орлогын Агентлагийн Цалингийн Борлуулалтын Онлайн Тооцоологчийг ашигласнаар хөдөлмөрийн даатгалын хэмжээг тооцоолохын тулд цалингаас хасах шаардлагатай болно.
Та мөн Канадын Орлогын Агент, Гарын авлага T4302, Цалингийн Жин хасах хүснэгт, Гарын Авлага T4008, Цалингийн Жин хасах нэмэлт хүснэгтүүд, эсвэл энэ аргыг ашиглан гар аргаар тооцоолж болно.
Ажилтнуудад олгодог зарим тэтгэмж, төлбөр нь Хөдөлмөрийн даатгалаас хамаардаггүй; Канадын орлогын агентлагийн жагсаалтыг харна уу.
Канадын ажил олгогчийн хувьд таны ОҮ-ийн хөнгөлөлтөд нөлөөлөх онцгой нөхцөл байж болно; Канадын Орлогын Агентлагийн Хөдөлмөрийн даатгалын хуудаснаас Канадаас гадуур ажил эрхлэлт, тусгай төлбөр, гэр бүлийн гишүүдийг ажилд авах гэх мэт сэдвээр мэдээлэл авах боломжтой.
Алхам 4) Ажил олгогчдын оруулсан хувь нэмэр, Канадын Орлогын Агент дээр ажилтны цалингийн хасалт хийх.
Ихэвчлэн Канадын Орлогын Агентлаг нь цалингаас суутгах гуйвуулгын мөнгө төлөх бүрд мөнгөн гуйвуулгын маягтыг шуудангаар илгээдэг. Гэхдээ, шинэ Канадын ажил олгогчийн хувьд танд анхны төлбөрийн мөнгөн гуйвуулгын маягт байхгүй болно. Тиймээс та хүлээн авагч ерөнхийдөө буцааж авах буюу захиалгын ерөнхий төлбөрөө буцааж төлөх ёстой. тохиромжтой татварын төв.
Энэ чек эсвэл мөнгөний захиалгатай бол, та дараах зүйлийг бичсэн байх ёстой:
- Та шинэ дамжуулалт,
- Таны гуйвуулгын хугацаа,
- Таны бүрэн ажил олгогчийн нэр, хаяг, бизнесийн утасны дугаар; болон
- Таны бизнесийн дугаар.
Шинэ ажил олгогчид нь CRA-ээс тогтмол шилжигч гэж ангилагддаг бөгөөд энэ нь канадын орлогын агентлагийг таны суутган авсны дараа сарын 15-ны өдрөөс өмнө хүлээн авдаг. Хожим нь, та мөнгөн гуйвуулгын түүхийг байгуулсны дараа улирал эсвэл түргэн шуурхай шилжүүлгээр дахин ангилж, бага хэмжээний бичиг баримтыг бөглөх хэрэгтэй болно.
Мөнгөн гуйвуулгын алдааг хэрхэн залруулах талаар дэлгэрэнгүй мэдээлэл авахыг хүсвэл CRA-ийн цалингийн цалингийн хасах хуудсыг үзнэ үү.
Алхам 5) Бүх T4 хуудас болон мэдээллийн өгөгдлийг дуусга.
Эцэст нь, ажил олгогчийн хувьд жил бүр та T4 Slip-ыг ажилтан бүрийн хувьд бөглөж, T4 товчийг бөглөнө үү.
Та мэдээллийг буцааж өгөх хуанлийн жилийн 2-р сарын сүүлчээс эсвэл өмнөх 2 хоногийн сүүлчээс өмнө ажилтнууддаа T4 мэдээллийг буцааж өгч, T4 мэдээллийг буцааж өгөх ёстой.
T4 Цуврал нь Канадын Орлогын Агент Т4 Вэбсайт аппликешны програм ашиглан электрон хэлбэрээр бөглөж болно (энэ нь та зургаа, эх хувь эсвэл 6 өөрчилсөн T4 хуудасны файлыг бөглөнө) эсвэл PDF дүүргэсэн T4 маягт ашиглан онлайнаар бөглөнө.
T4 хуудасны талаархи дэлгэрэнгүй мэдээллийг CRA-ийн T4 - Ажил олгогчдын мэдээллийн хуудаснаас үзнэ үү.
Т4 товч тоймыг электрон хэлбэрээр бөглөж, бөглөж болно. Та мөн цаасан хэлбэрээр бөглөж болох бөгөөд энэ тохиолдолд та анхны хураангуй болон холбогдох T4 хуудсыг Оттавагийн технологийн төвд илгээх шаардлагатай болно. Та энэ догол мөрний эхэнд холбоосыг дагаж Т4 товчийг бөглөхдөө энэхүү хаягийн холбоосыг олж, мөрний зааврыг мөрөнд оруулах болно.
Канад дахь цалингийн цооногын талаарх дэлгэрэнгүй мэдээлэл
Канадын Орлогын Агентлаг нь таныг өөр газар хадгалах зөвшөөрлийг олгоогүй бол өөрийн бизнесийн бүх бүртгэл , түүний дотор цалинтай холбоотой бүртгэлийг бизнесийнхээ байрлал эсвэл Канадад оршин суух газарт хадгална.
Татварын үүргийг тодорхойлоход шаардагдах бизнесийн баримтууд болон дагалдах бичиг баримтууд нь 6 жилийн туршид хадгалагдах ёстой гэдгийг анхаарна уу.
Канадын цалингийн шаардлагыг биелүүлээгүй
Канадын цалингийн шаардлагыг зөрчсөн торгууль нь $ 1000 -аас $ 25,000 хүртэл торгууль, 12 сар хүртэл хугацаагаар хорих эсвэл хоёуланг нь хослуулсан торгууль юм. CRA торгууль шийтгэлийн хуудас нь мэдээллийн маягтыг бөглөхөд шаардагдах цалингийн хасалтыг зохих ёсоор зөрчиж байгаа тухай тодорхой мэдээллээр хангадаг.
Канадын Нэмэлт цалингийн цэс
Канадын Орлогын Агентлаг нь цалинтай холбоотой олон нөөцтэй. Дээр дурьдсан CRA нөөцөөс гадна эдгээр ажил олгогчдын удирдамжийг ашиглах нь зүйтэй.
- T4001: Ажил олгогчийн гарын авлага - Цалингийн хасалт ба мөнгөн шилжүүлгүүд
- T4130: Ажил олгогчдын гарын авлага - Татвар ногдох ашиг ба тэтгэмж
Мөн үзнэ үү:
Ажилд авах процесс: Канадад ажилчдыг хэрхэн хөлслөх вэ
Канадад бизнес эрхлэх алхамууд
Ажилтныг элсүүлэх 7 арга замыг илүү хялбар болгох
Канадын Орлогын Агентлагууд Бизнес эрхлэгчдэд зориулсан онлайн данс