Бизнесийн пїїсийн стратегийн тєлєвлєгєє нь ирээдїйд тєлєвлєсєн їйл ажиллагаануудыг 5 жилийн хугацаанд харуулсан болно. Санхүүгийн төсөв нь энэ хугацааг ерөнхийдөө төлөвлөхгүй. Ерєнхийдєє санхїїгийн тєсєв нэг жилийн хугацаатай тєлєвлєнє.
Банкны зээл эсвэл бусад төрлийн санхүүжилт авахыг оролдож байгаа бол ирээдүйд төсөв ирээдүйд ирээдүйд төсөвлөгдөж магадгүй боловч бодит шалтгааны улмаас төсөв нь зөвхөн нэг жилийн хугацаанд хангалттай үнэн зөв байж болно. Санхүүгийн төсөв нь пүүсийн стратегийн төлөвлөгөөтэй холбоотой компаний зорилтыг тусгадаг. Тэд бас пїїсийн бизнесийн тєлєвлєгєє , ялангуяа бизнесийн їйл ажиллагааны тєлєвлєгєєг тусгадаг.
Санхүүгийн төсвийн зорилго
Санхүүгийн төсөв нь компанид бэлэн мөнгөний орох урсгал ба түүний ерөнхий санхүүгийн байдлыг төлөвлөх, хянахад тусалдаг. Харьцуулбал үйл ажиллагааны төсөв нь пүүсийн орлогыг бий болгох үйл ажиллагааг тодорхойлдог. Үйл ажиллагааны төсөв нь эхний ээлжинд бэлтгэгдсэн байдаг учраас санхүүжилтийн олон үйл ажиллагаа нь үйл ажиллагааны төсөв мэдэгдэх хүртлээ мэдэгддэггүй тул үргэлж бэлэн байдаг. Жишээлбэл, төсвийн төсөв , үйлдвэрлэлийн төсөв нь санхүүгийн төсвийг бэлтгэхийн өмнө мэдэгдэх ёстой.
Энд жижиг эмнэлэгийн санхүүгийн төсөв байна. Санхүүгийн төсөвлөлт хэр зэрэг төвөгтэй байгаагийн жишээ танд өгч байна. Энэ төсөв нь тусдаа байх ёстой ч үйл ажиллагааны төсөв орно.
Та төсөвтөө юу хийдэг вэ?
Орлогын тайланд төсөвт зориулсан төсвийн олон төсвийг та харах болно. Хүүгийн зардлыг санхүүгийн төсвөөс гаргадаг ч гэсэн та зөвхөн орлогын тайланд зориулж төсөвлөөгүй.
Та бас балансад зориулж төсвөө төсөв. Хэрэв та хоёуланд нь төсвөө зарцуулбал, та бүх үйл ажиллагааныхаа бэлэн мөнгөний хэрэгцээг харж болно. Хэрэв та зөвхөн орлогын тайланд төсвөө зарцуулсан бол шинэ үйлдвэр, тоног төхөөрөмжийг худалдан авах гэх мэтээр авч үзэх хэрэгтэй байж болох хөрөнгө оруулалтын зардлыг та бас авахгүй. Хэрэв та капиталын шинэ активыг худалдаж авбал, тэдгээр хөрөнгөгүйгээр өрийн үйлчилгээг төсөвлөх хэрэгтэй.
Санхүүгийн төсвийн хэсэг
Санхүүгийн төсөвт гурван зүйл байдаг:
- Бэлэн мөнгөний төсөв : Энэ жишээ нь мөнгөн урсгал, урсгал зарлага, мөнгөн гүйлгээний нийтлэг бэлэн мөнгөний төсвийг харуулж байна. Бизнесийн байгууллагууд ашгийг харуулж чаддаг боловч мөнгөн гүйлгээнийхээ цаг хугацаанаас болж бүтэлгүйтдэг. Маш жижиг бизнес эрхлэгчид нийлүүлэгчдээ мөнгөөр төлөхийг шаарддаг боловч худалдан авагчдаа зээлээр зардаг. Үүний үр дүнд тэд ихэвчлэн мөнгөний урсгал асуудалд ордог. Энэ жишээнд олж авсан бэлэн мөнгөний төсвийг боловсруулах нь таны мөнгөн гүйлгээг хянах хамгийн сайн арга зам бөгөөд зам дээрээ үлдэж чадна гэдгийг мэддэг байх болно. Бизнесийн эзэд, санхүүгийн менежерүүд төсөвлөх нь статик бус үйл явц биш, харин динамик үйл явц гэдгийг санаж байх хэрэгтэй. Пїїсийн санхїїгийн їйл явцын талаархи мэдээлэл єєрчлєгдєж байвал тїїнийг бэлэн мєнгєний тєсєвт шууд тусгах хэрэгтэй. Олон пүүс сар бүрийн бэлэн мөнгөний төсвийг ашигладаг. Зарим нь долоо хоног тутмын бэлэн мөнгөний төсвийг ашиглахад илүү тустай байдаг бөгөөд зарим нь өдөр тутмын бэлэн мөнгөний төсвөөр явдаг.
- Тєсвийн баланс: Тєсвийн тэнцвэржїїлэлт гэдэг нь тєсвийн їйл явц дахь бусад тєсвийн хэд хэдэн бїтээгдэхїїн юм. ялангуяа їйлдвэрлэлийн тєсєв ба тїїний холбогдох тєсєв.
- Капиталын зарлагын төсөв : Санхүүгийн менежерүүд эсвэл бизнес эрхлэгчид нь ургамлын тоног төхөөрөмж, тоног төхөөрөмжийг солих эсэх, эсвэл шинэ тоног төхөөрөмж, тоног төхөөрөмж худалдан авах эсэхээ үе үе шийдэх ёстой. Эдгээрийг хөрөнгийн зарлага гэж нэрлэдэг. Хөрөнгө худалдан авах нь онцгой анхаарал шаарддаг тул их хэмжээний худалдан авалт, маш их мөнгө зарж, хэдэн жил үргэлжилдэг. Хөрөнгийн хөрөнгийг худалдан авах эсэхээс үл хамааран мөнгөний үнэ, элэгдлийн хугацааг тооцох хэрэгтэй. Ихэвчлэн бизнесийн пүүсүүд энэ зорилгоор боловсруулсан хөрөнгийн зарлагын төсөвтэй байдаг.