Бизнес эрхлэгч бүр яагаад мөнгөн урсгалын дүн шинжилгээ хийх хэрэгтэй вэ?
Мөнгөн гүйлгээ нь үндсэндээ таны бизнест орох, гарах хөдөлгөөн юм; Энэ нь таны бизнесийн төлбөрийн чадварыг тодорхойлох cashflow болон бэлэн мөнгөний гадагшлах урсгал юм. Мөнгөн гүйлгээний менежмент муу байгаа нь бизнесийн уналтын 82% -ийг үүсгэдэг гэж АНУ-ын банкны Jessie Hagen-ийн хийсэн судалгаагаар бэлэн мөнгөний урсгалыг хянах нь маш чухал юм.
Мөнгөн гүйлгээний дүн шинжилгээ нь бизнесийн бизнестээ бэлэн мөнгөний урсгалыг бий болгох, мөн мөнгөн гүйлгээний менежментийн үндэс суурийг бий болгох зорилгоор бизнесийн бэлэн мөнгөний урсгал, гадагш урсгалыг судлах явдал юм.
Мөнгөн гүйлгээний дүн шинжилгээ хэрхэн хийгддэг вэ?
Мөнгөн гүйлгээний дүн шинжилгээ нь дансны авлага , бараа материал, дансны үлдэгдэл, зээлийн нөхцөл гэх мэт мөнгөн гүйлгээнд нөлөөлдөг бизнесүүдийн бүрэлдэхүүн хэсгүүдийг шалгахад оршино. Эдгээр тусдаа бүрэлдэхүүн хэсгүүдэд мөнгөн урсгалын дүн шинжилгээг хийж гүйцэтгэснээр мөнгөн гүйлгээний асуудлыг илүү хялбархан тодорхойлох боломжтой бөгөөд мөнгөн гүйлгээг сайжруулах арга замуудыг олох боломжтой болно.
Мөнгөн гүйлгээний дүн шинжилгээ хийх хурдан бөгөөд хялбар арга бол нийт борлуулалтанд төлөгдөөгүй худалдан авалтыг нийт сарын эцэст төлөхтэй харьцуулах явдал юм. Хэрвээ төлбөргүй нийт худалдан авалт нь нийт борлуулалтын хэмжээнээс их байвал бэлэн мөнгөний урсгалын асуудлыг шийдэх дараагийн сард та хүлээн авахаас илүү их мөнгө зарцуулах шаардлагатай болно.
Та мөн бизнесийнхээ бэлэн мөнгөний дэлгэрэнгүй төсвөө хийж болно.
Мөнгөн гүйлгээний шинжилгээний ач холбогдлын жишээ
Мөнгөн гүйлгээний дүн шинжилгээ нь эхлээд аж ахуйн нэгжүүд эсвэл хурдацтай хөгжиж буй бизнесүүдэд хөрөнгө оруулалтын зардал, хөдөлмөрийн өндөр өртөг, шинэ тоног төхөөрөмж худалдан авах, бараа материалын борлуулалт ихээхэн хэмжээний бэлэн мөнгөний зарлага шаарддаг, ( 8 Эх сурвалжийг мөнгөөр эхлүүлэх , жижиг бизнесийн зээл авах гэх мэт).
Мөнгөн гүйлгээг хянах нь амралтын цагт эсвэл ихэнхдээ цаг агаартай холбоотой бизнес эрхлэгчид, тохижилт эсвэл барилгын ажил зэрэг бизнес эрхлэх зэрэг жижиглэн худалдааны бизнес эрхлэгчдэд чухал байдаг.
Мөнгөний урсгалыг шийдэх
Заримдаа мөнгөн гүйлгээний асуудал нь нягтлан бодох бүртгэлийн муу үйл ажиллагааны үр дүн юм.
Хувиараа хөдөлмөр эрхэлж буй олон гэрээлэгчид өдөр тутмын үйл ажиллагаагаа явуулж, номоо хадгалж үлдэх, төлбөр тооцоо, нэхэмжлэхийг төлөх, эсвэл харилцагчдаас төлбөрийг хураах зэргээр завгүй байдаг. Ихэнх бизнесийн хувьд илт давуу тал нь нягтлан бодох бүртгэлийн програм хангамжийг ашиглах явдал юм (энэ нь нэхэмжлэх, төлбөр тооцоо хийх, мөнгөн гүйлгээний тайлан, дансны авлагын тайлан гаргах гэх мэт). Өөр нэг шийдэл бол нягтлан бодогч ажиллуулах явдал юм.
Хэрэв бэлэн мөнгөний урсгал асуудал түр зуур бол олон жижиг бизнес эрхлэгчид зээл олголт, түр зээлийг ашигладаг.
Мөнгөн гүйлгээний жишээ
Жилийн тогтмол, улирал, сар тутмын мөнгөн гүйлгээний тайлан / төсөв нь одоогийн болон боломжит мөнгөн урсгалын асуудлуудыг харуулж чадна. Дотоодын бизнес эрхлэхэд зориулж дараах бэлэн мөнгөний гүйлгээний тайланд тусгагдсаны дагуу улирлын орлогоос хасах нь мөнгөний урсгалын сөрөг үр дагаварт хүргэж болно:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Бэлэн мөнгөний дампуурал | ||||
| Газрын гадаргууны үйлчилгээ | $ 40,000 | $ 42,000 | $ 41,000 | $ 43,000 |
| Цэцэрлэгжүүлэлт үйлчилгээ | $ 20,000 | $ 21,000 | $ 23,500 | $ 23,000 |
| Цонх цэвэрлэх үйлчилгээ | $ 15,000 | $ 17,500 | $ 18,000 | $ 18,000 |
| Нийт мөнгөн гүйлгээ | $ 75,000 | $ 80,500 | $ 82,500 | $ 84,000 |
| Бэлэн мөнгөний зарлага | ||||
| Цалин | $ 37,000 | $ 39,000 | $ 40,000 | $ 41,000 |
| Хөрөнгийн зардал (Тоног төхөөрөмжийн худалдан авалт) | $ 5,000 | $ 1000 | $ 300 | $ 500 |
| Засвар үйлчилгээ | $ 2,400 | $ 2,000 | 2,900 $ | $ 2,000 |
| Зар сурталчилгаа | $ 500 | $ 300 | $ 300 | $ 300 |
| Даатгал | 1500 $ | 1600 доллар | 1600 доллар | 1700 $ |
| Нийт мөнгөн зарлага | $ 46,400 | $ 43,900 | $ 45,100 | $ 45,500 |
| Цэвэр мөнгөн гүйлгээ | $ 28,600 | $ 36,600 | $ 37,400 | $ 38,500 |
| Q1 | Q2 | Q3 | А4 | |
| Бэлэн мөнгөний дампуурал | ||||
| Газрын гадаргууны үйлчилгээ | $ 1,000 | $ 19,000 | $ 22,000 | $ 7,000 |
| Цэцэрлэгжүүлэлт үйлчилгээ | $ 500 | $ 8,000 | $ 8,500 | $ 1,500 |
| Цонх цэвэрлэх үйлчилгээ | $ 0 | $ 8,500 | $ 11,000 | $ 1,000 |
| Нийт мөнгөн гүйлгээ | $ 1,500 | $ 35,500 | $ 41,500 | $ 9,500 |
| Бэлэн мөнгөний зарлага | ||||
| Цалин | 700 доллар | $ 17,000 | $ 18,000 | $ 4,000 |
| Хөрөнгийн зардал (Тоног төхөөрөмжийн худалдан авалт) | $ 0 | $ 1,000 | $ 300 | $ 500 |
| Засвар үйлчилгээ | $ 1,000 | $ 500 | $ 200 | $ 500 |
| Зар сурталчилгаа | $ 300 | $ 100 | $ 0 | $ 0 |
| Даатгал | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Нийт мөнгөн зарлага | $ 2,000 | $ 18,600 | $ 18,500 | $ 5,000 |
| Цэвэр мөнгөн гүйлгээ | - $ 500 | $ 16,900 | $ 23,000 | $ 4,500 |
Мөн түүнчлэн: Мөнгөн гүйлгээний урьдчилсан таамаглал, мөнгөн гүйлгээний төсөөлөл .
Жишээ: Таны дансны авлагын мөнгөн гүйлгээний дүн шинжилгээ хийх нь аль үйлчлүүлэгчид удаан төлөгч байна гэдгийг харуулах болно.