Бизнес төлөвлөгөөний санхүүгийн төлөвлөгөөний хэсэг
Энэ нь таны бизнес төлөвлөгөөний төгсгөлд байгаа боловч санхүүгийн төлөвлөгөөний хэсэг нь таны бизнесийн санаа хэрэгжих эсэх нь тодорхойлогддог хэсэг бөгөөд таны төлөвлөгөө нь аливаа хөрөнгө оруулалтыг татах боломжтой эсэхийг тодорхойлох гол хэсэг юм. Таны бизнес санаа.
Санхүүгийн төлөвлөгөөний хэсэг нь гурван санхүүгийн тайлан, орлогын тайлан , мөнгөн гүйлгээний төсөөлөл , тайлан баланс , эдгээр гурван тайлангийн товч тайлбар / шинжилгээ зэргээс бүрддэг.
Энэ нийтлэл нь эдгээр гурван санхүүгийн тайланг бэлтгэх замаар таныг удирдах болно. Нэгдүгээрт, та зардлаа шалгах замаар хэрэгтэй байгаа санхүүгийн зарим мэдээллийг цуглуулах хэрэгтэй.
Бизнесийн зардлыг хоёр ангилалд хуваагаад бодоод үзээрэй. таны эхлэх зардлууд болон үйл ажиллагааны зардлууд.
Бизнесээ эхэлж, ажиллуулахад гарах бүх зардлууд нь эхлэх зардлын төрөлд хуваагдана. Эдгээр зардлууд нь:
- Бизнесийн бүртгэлийн хураамж
- Бизнесийн лиценз, зөвшөөрөл
- Бараа материалыг эхлүүлэх
- Түрээсийн хадгаламж
- Хөрөнгийн төлбөрт төлөх төлбөрийн бууралт
- Тоног төхөөрөмжинд төлбөр хийх
- Ашигтай төлбөр хураамж төлдөг
Энэ нь зардлыг эхлэх эх үүсвэр юм. Та өөрийн бичсэн жагсаалтаа эхлэхэд аль болох хурдан өргөж болно.
Үйл ажиллагааны зардлууд нь таны бизнесийг үргэлжлүүлэхэд гарах зардал юм . Эдгээрийг сар тутам төлөх ёстой зүйлсийн талаар бод. Үйл ажиллагааны зардлын жагсаалтанд дараах зүйлс орно:
- Цалин (таны цалин хөлс)
- Түрээс эсвэл орон сууцны төлбөр
- Цахилгаан холбоо
- Нийтийн аж ахуй
- Түүхий эд
- Хадгалалт
- Түгээлт
- Дэмжих
- Зээлийн төлбөр
- Албан тасалгааны хангамж
- Засвар үйлчилгээ
Дахин хэлэхэд, энэ бол зөвхөн хэсэгчилсэн жагсаалт юм. Та үйл ажиллагааны зардлынхөө жагсаалтыг бүрэн дуусгасан бол сар бүр таны бизнесийг үргэлжлүүлэн явуулахын тулд танд хэр зардал гаргах вэ гэдгийг харуулна.
Энэ тоог 6-аар үржүүлээд, үйл ажиллагааныхаа зардлыг зургаан сараар тооцно. Дараа нь эхлээд зардлынхаа жагсаалтыг нэмж оруулаарай, та өөрийн бүрэн эхэлж зардлын хувьд балансын зурагтай байх болно.
Одоо орлогын мэдэгдэлээс эхлэн бизнесийн төлөвлөгөөнийхөө санхүүгийн тайланг нэгтгэж үзье.
Орлогын тайлан
Орлогын тайлан гэдэг нь бизнес төлөвлөгөөний санхүүгийн төлөвлөгөөнд оруулах ёстой гурван санхүүгийн тайлангийн нэг юм.
Орлогын тайлан нь тодорхой хугацааны туршид таны орлого, зардал, ашгийг харуулдаг. Энэ нь танай бизнест тухайн цаг үед ашигтай байсан эсэхийг харуулсан бизнесийнхээ товч тодорхойлолт юм; Орлого - Зардал = Ашиг / Алдагдал.
Бизнесийн төлөвлөгөө нь бизнес төлөвлөгөөнд зориулж Орлогын тайлан бүрийг улирал тутам, эсвэл санхүүгийн жилд нэг удаа , бизнес төлөвлөгөөний зорилгоор хийдэг бол Орлогын тайланг эхний жилд сар бүр илүү тогтмол хийдэг байх ёстой.
Үйлчилгээний бизнест зориулсан эхний улирлын орлогын тайлангийн загварыг энд оруулав. Дараа нь Бүтээгдэхүүн-д суурилсан бизнесийн орлогод энэ орлогын тайлангийн загварыг хэрхэн өөрчлөх талаар тайлбарлана.
| 1 дүгээр сар | 2-р сар | Гуравдугаар сар | Нийт | |
| ТӨСӨЛ | ||||
| Үйлчилгээ | ||||
| Үйлчилгээ 1 | ||||
| Үйлчилгээ 2 | ||||
| Үйлчилгээ 3 | ||||
| Үйлчилгээ 4 | ||||
| Нийт үйлчилгээ | ||||
| Бусад | ||||
| Банкны хүү | ||||
| Нийт төрөл | ||||
| НИЙТ ОРЛОГО | ||||
| Борлуулалт | ||||
| Шууд зардлууд | ||||
| Материал | ||||
| Тоног төхөөрөмжийн түрээс | ||||
| Цалингийн (эзэмшигч) | ||||
| Цалин | ||||
| Тэтгэврийн зардал | ||||
| Ажилчдын нөхөн олговрын зардал | ||||
| Нийт шууд зардал | ||||
| Ерөнхий ба захиргаа (Гүйцэтгэх захирал) | ||||
| Нягтлан бодох бүртгэл ба хууль ёсны төлбөр | ||||
| Зар сурталчилгаа ба сурталчилгаа | ||||
| Муу зээл | ||||
| Банкны төлбөр | ||||
| Элэгдэл хорогдол ба хорогдуулалт | ||||
| Даатгал | ||||
| Хүү | ||||
| Албан тасалгааны түрээс | ||||
| Утас | ||||
| Нийтийн аж ахуй | ||||
| Кредит картны комисс | ||||
| Зээлийн картын хураамж | ||||
| Нийт Г & А | ||||
| НИЙТ ХӨРӨНГӨ | ||||
| ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ ТАТВАРЫН МЭДЭЭЛЭЛ | ||||
| ОРЛОГЫН ТАТВАР | ||||
| НИЙТ ОРЛОГО | ||||
Энэ орлогын тайлангийн бүх ангиллууд таны бизнест хамаарахгүй. Үүнийг хэрэглэхгүй байгаа зүйлсийг орхиж, энэ загварыг өөрийн бизнест тохируулахад шаардлагатай категориудыг нэмж оруулаарай.
Бизнес төлөвлөгөөний нэг хэсэг болгож энэ загварыг ашиглахын тулд хүснэгтийг тохируулахын тулд сар бүрийн хувьд тохирох тоогоор бөглөх хэрэгтэй ("сар бүрийн жагсаалтын мөр" гэсэн мөрөнд).
Хэрэв та бүтээгдэхүүнд суурилсан бизнестэй бол Орлогын тайлангийн Орлогын хэсэг өөр өөр байх болно. Орлогыг Борлуулалт гэдэг бөгөөд бараа материалын бүртгэлийг бүртгэх хэрэгтэй. Орлогын хэсэгт бараа материалын өртөг яаж тооцогдохыг харуулсан жишээ энд байна:
| 1 дүгээр сар | 2-р сар | Гуравдугаар сар | Нийт | |
| ТӨСӨЛ | ||||
| Борлуулалт | 3000 $ | 4,100 $ | $ 4,300 | $ 11,400 |
| Борлуулсан барааны үнэ | ||||
| Нөөцийг нээх | $ 1000 | 1500 $ | 1500 $ | $ 4000 |
| Худалдан авалт | $ 1000 | 1200 $ | 1200 $ | $ 3400 |
| Ачаа | $ 200 | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
| Хасах Хаалтын Бараа материал | - $ 1200 | - $ 1000 | - $ 900 | - $ 3100 |
| Борлуулсан нийт зардлын хэмжээ | $ 1000 | 2000 доллар | 2150 $ | $ 5150 |
| Нийт ашиг | 2000 доллар | 2100 $ | 2150 $ | $ 6250 |
Орлогын тайлангийн зардлын хэсэг нь миний өгсөн маягттай маш төстэй юм.
Бизнес төлөвлөгөөний санхүүгийн төлөвлөгөөнд оруулах шаардлагатай дараагийн санхүүгийн тайлан руугаа шилжихэд бэлэн үү? Мөнгөн гүйлгээний төсөөлөл дараагийнх юм.
Мөнгөн гүйлгээний төсөөлөл
Мөнгөн гүйлгээний төсөөлөл нь таны бизнест орж ирэх мөнгөнөөс гарах мөнгөний хэмжээг харуулдаг. Мөнгөн гүйлгээний менежментийн чухал хэрэгсэл бол зарлагын хэт өндөр үед эсвэл мөнгөн гүйлгээний илүүдэлтэй ажиллахын тулд богино хугацаат хөрөнгө оруулалтыг хийхийг хүсч байгаа үед танд мэдэгдэнэ. Бизнесийн төлөвлөгөөний нэг хэсэг болгон мөнгөний урсгалын төсөөлөл танай бизнесийн санаа хэрхэн шаардагдах хөрөнгө оруулалтын хэмжээг илүү сайн өгөх болно.
Банкны зээлийн ажилтны хувьд, Cash Flow Projection нь танай бизнест зээлийн эрсдэлийн сайн талыг харуулсан бөгөөд таны бизнесийн нэр хүндийг богино хугацаанд зээл эсвэл богино хугацаат зээлдүүлэхэд хангалттай бэлэн мөнгө байх болно гэсэн нотолгоог санал болгодог.
Мөнгөн гүйлгээний төсөөлөл Мөнгөн гүйлгээний тайланг бүү хуураарай. Мөнгөн гүйлгээний тайлан нь таны бизнест оруулсан бэлэн мөнгөний урсгал хэрхэн урсаж байгааг харуулж байна. Өөрөөр хэлбэл өнгөрсөн хугацаанд гарсан мөнгөн гүйлгээг тайлбарласан. Мөнгөн гүйлгээний төсөөлөл ирээдүйд сонгосон хугацааны туршид үүсэх буюу зарцуулахаар төлөвлөж буй бэлэн мөнгөийг харуулдаг.
Мөнгөн гүйлгээний тайлангийн хоёр төрлүүд нь бизнес эрхлэгчидэд зориулсан бизнесийн шийдвэр гаргах чухал хэрэгсэл болдог ч бид бизнесийн төлөвлөгөөнд зөвхөн мөнгөн урсгалын төсөөлөл л санаа тавьдаг. Та бизнес төлөвлөгөөнийхөө санхүүгийн төлөвлөгөөний нэг хэсэг болгон сар бүрийн туршид мөнгөн урсгалын төсөөллийг харуулахыг хүсч байна.
Мөнгөн гүйлгээний төсөөлөл гэсэн 3 хэсэгтэй. Эхний хэсэг нь таны орлогын дэлгэрэнгүй мэдээллийг харуулна. Сар бүрийн тооцоолсон борлуулалтын тоог оруулна уу. Эдгээр нь бэлэн мөнгөний орлого гэдгийг санаарай; Та зөвхөн тухайн сард хийж байгаа мөнгөнийхөө цуглуулганд л зөвхөн орж ирэх болно.
Хоёрдахь хэсэг нь таны бэлэн мөнгөний зарцуулалт юм. Санхүүжилтийн янз бүрийн зардлуудыг өөрийн дэвтрээс аваад сар бүр сараар төлөх бодолтой байгаа мөнгөн зарлагыг жагсаан бичээрэй.
Мөнгөн гүйлгээний төсөөллийн гурав дахь хэсэг нь бэлэн мөнгөөр төлөх мөнгөн орлогын тохируулга юм. "Нэгтгэл" гэсэн үгийн дагуу энэ хэсэг нь өмнөх сарын үйл ажиллагаанаас гарах эхний үлдэгдэлтэй эхэлдэг. Одоогийн сарын орлого нь энэ балансд нэмж оруулав; одоогийн сарын зарцуулалтыг хасч, тохируулсан мөнгөн гүйлгээний балансыг дараагийн сард хүргэнэ.
Энд таны бизнесийн төлөвлөгөөнд (эсвэл танай бизнес асар хурдан ажиллаж эхлэхэд) ашиглаж болох мөнгөн урсгалын төсөөллийн загвар юм:
| 1 дүгээр сар | 2-р сар | Гуравдугаар сар | Дөрөвдүгээр сар | Тавдугаар сар | Сарын | |
| ҮНЭТ ЦААС | ||||||
| Бүтээгдэхүүний борлуулалтын орлого | ||||||
| Үйлчилгээний борлуулалтын орлого | ||||||
| НИЙТ МЄНГЄН ГЇЙЛГЭЭ | ||||||
| ҮНЭТ ЦААСНЫ ХӨРӨНГӨ | ||||||
| Худалдааны нийлүүлэгчдэд бэлэн мөнгөөр төлөх төлбөр | ||||||
| Менежменттэй | ||||||
| Цалин хөлс | ||||||
| Дэмжих зардлыг төлсөн | ||||||
| Мэргэжлийн төлбөрийг төлсөн | ||||||
| Түрээс / ипотекийн төлбөр | ||||||
| Даатгалын төлбөр | ||||||
| Харилцаа холбооны төлбөр | ||||||
| Хэрэглээний төлбөр | ||||||
| НИЙТ ЄРГЄН БАРИЛГА | ||||||
| БЭЛЭН МӨНГӨНИЙ УРСГАЛ | ||||||
| МОНГОЛ УЛСЫН ХӨГЖ | ||||||
| ХУДАЛДААНЫ ҮНЭЛГЭЭ | ||||||
Хаана:
ҮНЭРИЙН ҮНЭЛГЭЭ = НИЙТ ОРЛОГО БҮТЭЭГДЭХҮҮН - НИЙТ ҮНЭЛГЭЭНИЙ БҮТЭЦ
САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАН = Өмнөх сараас бэлэн мөнгөний хаалтын ханш
ХУДАЛДААНЫ НӨӨЦИЙН ҮНЭЛГЭЭ = НЭМЭЛТ ӨӨРЧЛӨЛТ, + ҮНЭЛГЭЭ ГАРГАХ
Дахин хэлэхэд, энэ загварыг өөрийн бизнесдээ ашиглахын тулд, өөрийн бизнесийн үйл ажиллагаанд хамаарах зохих Орлого, Төлбөрийн Төлбөрийн ангиллыг устгах хэрэгтэй.
Мөнгөн гүйлгээний төсөөллийг нийлүүлэх гол аюул нь таны төсөвлөсөн борлуулалтын талаар өөдрөг бодолтой байгаа. Терри Эллиоттын нийтлэл, 3 Борлуулалтын Урьдчилсан Аргазүйн арга нь энэ нь танд зайлсхийхэд тусалж, таны мөнгөн урсгалын таамаглалыг үнэн зөв борлуулах талаар нарийвчилсан тайлбар өгнө.
Мөнгөний урсгал төсөөлөл дууссаны дараа Баланс руу шилжих цаг боллоо.
Баланс
Баланс нь бизнес төлөвлөгөөний санхүүгийн төлөвлөгөөний хэсэг дэх санхүүгийн тайлангийн хамгийн сүүлийн санхүүгийн тайлан юм. Баланс нь бизнесийнхээ тодорхой цаг хугацаанд тодорхой хэмжээний цэвэр хөрөнгийн үнэ цэнийг харуулдаг. Энэ нь таны бизнесийн санхүүгийн бүх мэдээллийг нэгтгэн дүгнэсэн бөгөөд энэ өгөгдлийг 3 ангилалд хуваасан; хөрөнгө, өр төлбөр, өмч.
Эхний тодорхойлолтууд:
Актив нь компанийн эзэмшиж буй санхүүгийн үнэ цэнийн биет объект юм.
Өр төлбөр бол компаний зээлдүүлэгчид төлөх өр төлбөр юм.
Нийт активаас нийт өр төлбөрийг хасах үед өмч нь цэвэр зөрүү юм.
Хуримтлагдсан ашгийг компаний зүгээс өргөтгөх зорилгоор эзэмшиж буй ашгийг, өөрөөр хэлбэл ногдол ашиг гэж төлөхгүй.
Одоогийн орлого нь санхүүгийн жил хүртэл тайлан тэнцлийн өдөр (орлого зарлага, зардлын зардал) байна.
Ерөнхий дэвтэр дэх бүх бүртгэлийг хөрөнгө, өр төлбөр эсвэл өмч гэж ангилна. Тэдгээрийн хоорондын хамаарлыг дараах тэгшитгэлээр илэрхийлнэ. Үүнд: Хөрөнгө = Өр төлбөр + Хөрөнгө оруулалт .
Бизнес төлөвлөгөөнийхөө зорилгын дагуу Орлогын тайлан болон Мөнгөн гүйлгээний төсөвлөлтийн мэдээллийг нэгтгэн дүгнэсэн төсвийн баланс боловсруулах болно. Ер нь бизнесийн нэг удаа баланс бэлтгэдэг.
Та бизнес төлөвлөгөөнийхөө (эсвэл танай бизнес асар хурдан ажиллаж байгаа) дараа ашиглах боломжтой Балансын загварыг энд үзүүлэв:
| Актив | $ | АЛБАН БУСАД | $ |
| Эргэлтийн хөрөнгө | Одоогийн өр төлбөр | ||
| Банкны бэлэн мөнгө | Төлбөрийн данс | ||
| Бэлэн мөнгөний | Төлбөртэй амралт | ||
| Цэвэр мөнгө | Орлогын татвар төлөх боломжтой | ||
| Бараа материал | Гаалийн татвар | ||
| Авлагын данс | Тэтгэмжийн төлбөр | ||
| Урьдчилсан төлбөрт даатгал | Татвар хураамж | ||
| Нийт эргэлтийн актив | Эмчилгээний төлбөр | ||
| Ажилчдын нөхөн олговор | |||
| Төрийн / орон нутгийн татвар төлнө | |||
| Тогтмол хөрөнгө: | Нийт өр төлбөр | ||
| Газар | |||
| Барилга | Урт хугацаат өр төлбөр | ||
| Элэгдэл бага байна | Урт хугацаат зээл | ||
| Цэвэр газар ба барилга | Орон сууцны зээл | ||
| Урт хугацааны нийт өр төлбөр | |||
| Тоног төхөөрөмж | |||
| Элэгдэл бага байна | НИЙТ ЗАРЛАГА | ||
| Цэвэр тоног төхөөрөмж | |||
| ҮНЭ | |||
| ТОДОРХОЙЛОЛТ | |||
| Эздийн өмч - Капитал | |||
| Эзэмшигч - Дуусах | |||
| Хуримтлагдсан ашиг | |||
| Одоогийн орлого | |||
| Нийт орлого | |||
| НИЙТ ОРЛОГО | |||
| НИЙТ ХӨРӨНГӨ | ХӨРӨНГӨ ОРУУЛАЛТ, ЭРХИЛЭЛТ | ||
Дахин хэлэхэд, энэ загвар нь таны бизнесийн үйл ажиллагаанд хамаарах хөрөнгө, өр төлбөрийн янз бүрийн ангилалуудын жишээ юм. Баланс таны Ерөнхий дэвтрийн үүсгэсэн дансуудыг дахин үүсгэх болно. Та өөрийн бизнесийг тохируулахын тулд дээр дурдсан Баланс загвар дээр категориудыг өөрчлөх шаардлагатай байж магадгүй.
Баланс дууссаны дараа, та гурван санхүүгийн тайлан тус бүрт товч шинжилгээ хийхэд бэлэн боллоо. Эдгээр шинжилгээний эдгээр догол мөрийг бичиж байхдаа та нарыг гүнзгий дүн шинжилгээ хийхээс илүүтэйгээр богино хугацаанд үргэлжлүүлэн хадгалахыг хүсч байна. Санхүүгийн тайлангууд (Орлогын тайлан, Мөнгөн гүйлгээний төсөөлөл ба Баланс) таны бизнесийн төлөвлөгөөний хавсралтуудад байршуулна.