Холбооны орлогын татварын суутгал, ФИФА-ийн татвар болон бусад
Та цалингийн цэсийг боловсруулах талаар бодож байна уу? Хэрэв та нарийвчилсан алхмуудыг дагаж мөрдвөл ажилчдын цалин хөлсний суутгал, хасалтыг тооцоолох нь хэцүү биш юм.
Энэ үйл явцын зорилго нь цалин хөлсний нийт дүнгээс (нийт цалин гэдэг нь таны ажилчинд төлөх ёстой бодит дүн юм) цэвэр цалин (ажилчдын цалингийн хэмжээ) хүртэл авах явдал юм. Төлбөрийн хугацааны нийт цалин хөлсийг тооцсоны дараа та холбооны улсын орлогын татвар суутгаж, FICA (Нийгмийн даатгал / Эрүүл мэндийн даатгал) татвар , улсын болон орон нутгийн орлогын татвар, бусад хасалтуудыг хасах буюу хасах ёстой.
Шинэчлэгдсэн: Шинэ татварын хууль нь суутгах тооцоололд нөлөөлдөг
2017 оны 12-р сарын 22-нд Ерөнхийлөгч Trump-ийн гарын үсэг зурсан Татвар, Ажлын тухай хууль нь олон америкчуудын татварын хувь хэмжээг өөрчилсөн. Эдгээр хувьсагчид өөрчлөлтийн хүснэгтэд өөрчлөлт оруулснаар олон ажилтны хувьд шинэ W-4 маягтыг шаарддаг. IRS татварын шинэчлэгдсэн хүснэгтийг гаргаж, шаардлагатай өөрчлөлтүүдийг аль болох богино хугацаанд хэрэгжүүлэхийг ажил олгогчдод уриалж байна.
Эдгээр өөрчлөлтүүд нь таны цалингийн үйл ажиллагаанд хэрхэн нөлөөлөх талаарх мэдээллийг энэ зүйлд тусгасан болно.
Борлуулалт ба суутгагчийн хоорондын ялгаа нь юу вэ?
Суутгал гэдэг нь орлогын албан татвар, ФИКА-ийн татвар зэрэг ажилчдын цалингаас авсан холбооны эсвэл мужийн татваруудад хэрэглэгддэг нэр томъёо юм. Тэтгэвэрт гарах тэтгэмж, эрүүл мэндийн үйлчилгээний зардлууд, тусгай сан, хандив зэрэг ажилчдын цалингийн хасалтаас авч болох бусад зардлуудыг хассан.
Тооцооллын нийт цалин хөлсийг ашигла
Төлсөн цалин гэдэг нь цалингийн хугацааны ажилчдын цалингийн хэмжээг хэлнэ. Та суутгаж, хасах дүнг тооцоолохдоо ажилтан бүрийн цалингийн нийт дүнг тооцоолохдоо ашиглах ёстой. Тооцоолол нь тооцоо хийхэд бага, бага хэмжээгээр дэвшилтэт биш юм. Энэ нь хэрхэн ажилладаг тухай дэлгэрэнгүй тооцооллын жишээг үзнэ үү.
Энэ дүрэмд хамаарах цорын ганц үл хамаарах зүйл нь та орлогын татварыг суутган тооцох аргыг ашиглан (доор тайлбарласан) ашиглан тооцоолох явдал юм.
01 - Алхам 1: Ажилтан бүрээс W-4 маягтыг авах
IRS нь АНУ-ын бүх ажилтнууд хөлсөлж байгаа IRS маягт W-4 тэмдгийг шаарддаг. Энэ маягт нь ажилтныг төлөхөд шаардагдах чухал мэдээллүүдийг багтаасан бөгөөд ажилчдын цалин хөлс, суутгалыг зөв тооцоолсон эсэхийг баталгаажуулах.
Ажилтны нэр, хаягаас гадна хамгийн чухал мэдээлэл нь:
- Ажилчдын нийгмийн хамгааллын дугаар
- Ажиллагсдын гэрлэлтийн байдал,
- Ажилтан ажилд авсны тэтгэмжийн тоо
- Ажилтны хөлс тус бүрээс авах нэмэлт хэмжээний нэмэлт хэмжээ.
Дөрөвдүгээр үе шатанд суутган тооцохдоо гэрлэлтийн байдал, тэтгэмж, нэмэлт дүнг шаардагдах болно.
02 - Хоёрдугаар алхам: Нийт цалин хөлсийг тооцоолох
Ажилтны цалин хөлс нь нийт цалин хөлсөөр эхэлнэ. Нийт цалин гэдэг нь цалингийн нийт дүн юм. Цалин хөлстэй ажилчдын хувьд жилийн төлбөрийн хэмжээ нь төлбөрийн хугацааны тоонд хуваагддаг. Цаг тутамд ажиллагсадын хувьд энэ нь ажилласан хугацаанаас илүү цагтай (илүү цагаар ажилладаг.
Хэрэв та ямар төрлийн ажилчин гэдэгт эргэлзэж байгаа бол энэ өгүүллийг цалинтай болон цагийн ажилчдын хоорондох ялгааны талаар уншина уу .
Цалингийн болон цагийн ажиллагсдын хувьд цалингийн тайланд илүү цагаар тооцогдоогүй тохиолдолд нийт цалин хөлснийг хэрхэн тооцоолох жишээ энд байна:
Цалинтай ажилтан жилийн цалинтай. Жилийн цалин нь $ 30,000 гэж хэлье. Жилийн цалин нь цалин хөлсний нийт цалин хөлсийг авахын тулд жилийн цалингийн тоогоор хуваана. Хэрэв та цалинтай ажиллагсад сард 2 удаа цалин авдаг бол жилийн цалин 24 байдаг бөгөөд нэг цалингийн нийт цалин нь $ 1250 ($ 30,000 24-т хуваагддаг).
Цаг тутам ажиллагсад цалин хөлсний цагийн хөлсөөр тооцогддог. Хэрэв ажилтны цагийн хөлс 12 доллар, цалин дээр 38 цаг ажилласан бол түүний нийт цалин нь $ 456.00 ($ 12 x 38) $.
Гэхдээ илүү цагаар төлдөг бол та цалин хөлс төлж чадахгүй байна. Дараа нь та цагаач ажилчид болон цалинтай ажилчдад илүү цагаар тооцоолох шаардлагатай болно. Нийт цалин хөлс авахын тулд илүү цалин хөлс төлөх ёстой.
03 - Гуравдугаар алхам: Цагийн түвшинг тооцоолох
Цаг хугацааны бүх ажилтнууд долоо хоногт 40 цагаар ажилладаг бол илүү цагаар ажиллах эрхтэй. Зарим цалинтай ажилчид цалингийн түвшингээсээ хамаараад илүү цагаар чөлөөлөгддөг. Хэрвээ цалин нь долоо хоногт 455 доллар (жилд 23,660 ам.доллар) тэнцэх бол цалин багатай цалинтай ажилчид илүү цагаар авах ёстой.
Холбооны хөдөлмөрийн тухай хууль нь долоо хоногт 40-өөс дээш цагаар тооцоолоход цагт нэг, хагас хагас цагаар илүү цагаар шаардагдана. Та илүү цагаар шаардагдахаас илүү төлбөр төлж болно, гэхдээ бидний зорилгод зориулж шаардлагатай хэмжээг ашиглана. Зарим мужууд илүү цагаар ажилладаг бөгөөд илүү цагаар илүү төлөхийг шаарддаг. Улсынхаа хөдөлмөрийн хэлтэсээс дэлгэрэнгүй мэдээлэл авна уу.
Цаашид илүү цагаар тооцоолох жишээ байна:
Sandy долоо хоногт 43 цаг ажилладаг. Тэрбээр цагтаа 1.5 дахин илүү цагаар ажиллах боломжтой. Хэрэв цаг нь 12 доллар бол илүү цагаар 18 цаг, илүү цагаараа 54 доллараар илүү цагаар хүлээн авдаг. Энэ нэмэлт цагаар 480 $ (40 цаг x $ 12) цагийн цалин дээр нэмэгддэг бөгөөд нийт $ 534. Энэ бол цалин хөлсний нийт цалин юм.
Илүү цагаар ажилладаг эдгээр өгүүллүүд нь илүү цагаар цалинжуулах асуудлыг шийдвэрлэхэд тусална:
04- р алхам: Холбооны орлогын албан татвар (FIT) -ийг суутган тооцох дүнг тооцоолно
Холбооны орлогын татварын суутгалыг тооцоолохын тулд танд дараах зүйлс орно:
- Ажилчдын төлөх нийт цалин хөлс
- Ажилтны W-4 маягт, ба
- Нийтлэлийн 15 дахь IRS-ийн татварын хүснэгтийг Ажил олгогчийн татварын заавар ). Танд зөв он гаргана уу. Хүснэгт нь 2018 оны 1-р сарын 1-ээс эхлэн өөрчлөгдсөн тул та 2018 хүснэгт хэрэгтэй болно.
Нийтлэлийн 15-р хуудсанд хандаж хэлэхэд: "Орлогын татварыг суутган тооцох аргын хүснэгтэнд эзлэх хувь"
Дараахь хүснэгтэд хараарай:
- Гэрлэлтийн байдал. Ганц бие (өрхийн тэргүүнтэй гэх мэт) нь зүүн талд, гэрлэсэн нь баруун талд байдаг.
- Төлбөрийн хугацааны төрөл. Энэ нь долоо хоногоос жил бүр (жилд нэг удаа төлдөг гэсэн утгатай). Хоёр долоо хоног тутам нь долоо хоног бүр (жишээ нь, бусад Баасан гараг бүр), хагас сар нь сард хоёр удаа (жишээ нь, 1, 15-р жишээ).
- Дараа нь тэр хүснэгтийн хүний нийт цалин хөлсийг олох .
Та долоо хоногт цалинждаг хүнийг гэрлэсэн хүнтэй харьцуулж үзээрэй гэж бодъё.
Тэр хүн долоо хоногийн нийт цалингийн хэмжээг олохын тулд зүүн талыг хар. 1500 доллар гэж хэлье. Жагсаалтанд "Over ... Гэхдээ биш" жагсаалтад $ 1500 олох. $ 1500 нь $ 525-аас дээш боловч $ 1626-аас дээшгүй.
Та энэ мөрийг харах болно:
Татвар ногдох орлогын татварын дүн нь:
Over- Гэвч хэт их хэт-
$ 525 $ 1626 $ 35,90 plus 15% - $ 525
Дараагийн хэсэгт хэд хэдэн алхмууд байна.
1. "Татвар ногдуулахыг хориглох" баганаас $ 35.90 доошлуул.
2. Дараа нь "илүүдэл давсан" баганын тооноос таны ажилчдын цалингаас илүү гарахыг олох хэрэгтэй. 1500 ам.доллараас 525 долларыг хасах; Энэ нь танд $ 475 өгдөг.
3. Гурав дахь баганад 475 доллараар 15% -ийг эзэлж байна. Энэ нь танд 146.25 доллар өгдөг.
4. $ 146.25-г $ 35.90-тай тэнцүү $ 182.15 болгон нэмнэ үү. Энэ бол холбооны орлогын татварын орлогын татвараас суутгаж буй дүн юм.
IRS нь олон ажилтантай бол энэ үйл явцыг хялбар болгох үүднээс суутгах тооцоолууртай байдаг.
Дараа нь та FICA татварыг тооцоолох хэрэгтэй болно.
05 - Тав дахь алхам: Нийгмийн даатгал ба эмчилгээний зардлыг тооцоолно
Та FICA татвар (Нийгмийн даатгал ба Эрүүл мэндийн даатгал) -ыг ажилтнуудын цалин хөлсний шалгалтаас хасах ёстой. Эдгээр хөнгөлөлтийг тооцоолох нь нэн хялбар юм. FICA-ийн татвар нь ажилчдын нийт цалингийн 15.3% -тай тэнцүү байна.
Нийт ажилчдын талаас (7.65%) нь ажилчдын цалингаас суутгаж, хагас нь ажил олгогч төлнө.
Дээрх ажилтны хувьд долоо хоног тутамд 1500 доллараар тооцоход $ 1500 x 7.65% (.0765) тооцоо $ 114.75 байна.
Нийгмийн даатгалын шимтгэлийг нийгмийн даатгалын шимтгэлийг өндөр орлоготой ажилтнуудаас хасахгүй байхыг болгоомжтой байгаарай. Учир нь Нийгмийн даатгал нь жил бүр хязгаарлагдах бөгөөд Нийгмийн хамгааллын захиргаанаас хамгийн их хэмжээгээр тогтоодог.
Түүнчлэн өндөр цалинтай ажилтнуудаас шалтгаалан нэмэлт Medicare татварын хөнгөлөлтийг авч үзэх болно. Нэмэлт татвар нь нийт цалингийн 0.9% бөгөөд ажилтны W-4 статус дээр тулгуурлан $ 200,000-аас эхэлдэг. Ажил олгогчоос нэмэлт татвар төлөхгүй.
06 - Алхам 6: Улсын орлогын албан татварыг хасах
Ихэнх мужууд нь ажилчдын цалин хөлс, орлогын албан татвар ногдуулдаг. Эдгээр хасах дүнг хэрхэн тодорхойлох, тэдгээрийг хэрхэн яаж тохирох улсын / орон нутгийн татварын байгууллагад илгээх талаар судалгаа хийх шаардлагатай болно. Эдгээр татварыг суутган тооцох, төлөх, тайлагнах ажил олгогчийн үүрэг хариуцлагыг энэ зүйлд авч үзнэ.
Улсын орлогын албан татварын хасалт хийхдээ нийт цалин хөлсийг дахин ашиглахаа санаарай.
07 - Алхам 7: Бусад хасалт хийх
Та нар хасалт хийж амжаагүй байна. Ажилтны цалин хөлснөөс өөр ямар нэгэн хасалт хийх боломжтой байж болно. Үүнд:
- Эрїїл мэндийн тєлєвлєгєєний хамрах хїрээнд ажиллагсдын шимтгэлийг хасах
- 401 (k) буюу тэтгэврийн төлөвлөгөөний шимтгэлийг хасах
- Компанийн дотоодын сан, буяны хандивт оруулсан хувь нэмэр.
Бүх хасалт нь нийт цалин дээр тулгуурладаг.
08 - Эцэст нь, Ажилчдын цалингийн хэрхэн хэрхэн харагдах жишээ
Дээрх ажилтны хувьд долоо хоногийн цалингийн студийн иймэрхүү харагдах болно:
Нийт цалин хөлс FICA суутгал Бусад суутгалын цэвэр төлбөрийн суутгал
$ 1500.00 $ 182.15 $ 146.25 $ 0 $ 1171.60
09 - Холбооны орлогын татварын суутгалыг тооцоолох аргын хүснэгтийг ашиглан тооцоолон гаргах
Суутгагчийг тооцоолох хувиар тооцох арга нь тооцооллын өөр арга юм. Энэхүү тооцоо нь нийт цалингаас бус харин нийт суутган тооцох тэтгэмжийн хувьд суутган тооцсоны дараа цэвэр цалин дээр суурилдаг. 2018 оны хувьд IRS нь 1036-р маягтыг хэрхэн хувиарлах талаар тайлбарласан.
Нэгдүгээрт, та цалин хөлсний зөв төлбөрийн нийт цалингаас нийт тэтгэмжийн нийт тоог хасна. Хэрэв ажилтан хоёр тэтгэмжтэй бөгөөд долоо хоног тутам төлсөн бол хасагдах нийт дүн нь $ 159.60 байна. Ажилтны долоо хоногийн цалин 650 ам. Доллар бол тооцоонд ашигласан дүн нь 650 $ 159.60, эсвэл $ 490.40 байна. Дараа нь Дөрөвдүгээр алхамтай адил аргаар суутган тооцооллыг тооцоолохын тулд 1036-р хүснэгтийг ашиглана уу.
10 - Цалингийн татвараа төлөхөө бүү мартаарай
Холбооны орлогын татвар, ФИАА-ийн татвар, ажил олгогчийн хувьд төлөх татварын дүнг ажилчдын цалингаас суутган авсан татварын IRS-тэй хамт хадгаламж хийх ёстой. Ялангуяа, цалингийн цэс бүрт та цалинждаг
- Бүх ажилчдаас холбооны орлогын татварыг суутгах
- Бүх ажилчдаас FICA татвар суутгаж, мөн
- Бүх ажилчдад FICA татварын тэн хагасыг төлнө.
Цалингийн хэмжээг харгалзан сар, долоо хоног бүр хадгаламж хийх ёстой.
Маягт 941-ийн улирлын тайлангаа төлөх ёстой дүн, төлбөрөө төлсөн байх ёстой.